東風(fēng)汽車有限公司與招商銀行進(jìn)行“現(xiàn)金管理”業(yè)務(wù)的合作，已經(jīng)5年。
10月23日，東風(fēng)汽車有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總部資金管理科科長(zhǎng)吳興海在接受本報(bào)專訪時(shí)表示，“五年運(yùn)行下來(lái)，公司現(xiàn)金管理取得了很好的效果。銀行帳戶已經(jīng)從450個(gè)減少到260個(gè)，減了一半以上。籌融資權(quán)力收回到總部，子公司不再跟銀行發(fā)生融資業(yè)務(wù)。資金集中管理之后，成立了內(nèi)部財(cái)務(wù)公司，截至09年8月公司現(xiàn)金余額歸集量85億元，存到公司財(cái)務(wù)公司平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金集中調(diào)劑使用。資金集中度、使用效率都提高了。”
東風(fēng)汽車有限公司是東風(fēng)汽車公司與日產(chǎn)汽車公司組建的迄今中國(guó)最大汽車合資企業(yè)。2003年7月1日正式運(yùn)營(yíng)。
東風(fēng)汽車公司是一家國(guó)資背景的企業(yè)，與日產(chǎn)汽車公司合資，雙方各占50%的股份。2004年3月，公司經(jīng)營(yíng)委員會(huì)決定，在公司推“現(xiàn)金管理”，并與招商銀行展開(kāi)合作現(xiàn)金管理合作。
選擇招行

2004年4月，東風(fēng)汽車有限公司向中資、外資銀行發(fā)放標(biāo)書(shū)，尋求現(xiàn)金管理解決方案。
“我們把公司資金管理現(xiàn)狀交給銀行，讓銀行針對(duì)公司現(xiàn)狀進(jìn)行設(shè)計(jì)，預(yù)測(cè)企業(yè)與銀行合作之后，會(huì)達(dá)到什么效果。”據(jù)吳興海回憶，當(dāng)時(shí)共有11家銀行投標(biāo)，分別是花旗等3家外資銀行和工行等8家中資銀行。
招標(biāo)的過(guò)程，東風(fēng)汽車有限公司設(shè)定了若干軟硬件指標(biāo)，包括對(duì)銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)理念、網(wǎng)上銀行水平等10多個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，日產(chǎn)公司、東風(fēng)集團(tuán)、東風(fēng)股份的各相關(guān)方財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成7、8人的項(xiàng)目組，參與打分、匯總。
公開(kāi)招標(biāo)的結(jié)果，招行、工行中標(biāo)。這兩家銀行成為東風(fēng)汽車現(xiàn)金管理的合作銀行。
“工行是國(guó)有銀行、原來(lái)就有合作、網(wǎng)點(diǎn)多，而招行作為股份制銀行的佼佼者，技術(shù)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，都比較好。尤其是電子銀行比較先進(jìn)。這樣，我們合作對(duì)象既有傳統(tǒng)國(guó)有商業(yè)銀行，又有新興股份制銀行達(dá)成的銀企現(xiàn)金管理合作，選擇兩家，還可以讓其有競(jìng)爭(zhēng)，也有比較。可以提高銀企合作水平，更利于企業(yè)降低成本。” 吳興海表示。
“我們?cè)谌珖?guó)各子公司只有招行和工行的兩個(gè)賬戶。招行幫助我們做渠道，它有一個(gè)系統(tǒng)，幫助我們進(jìn)行資金集中管理，”吳興海表示，這對(duì)國(guó)有企業(yè)很有啟發(fā)。
招商銀行于去年11月正式成立現(xiàn)金管理部。把現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)獨(dú)立出來(lái)，成為銀行的一級(jí)業(yè)務(wù)部門，將產(chǎn)品、渠道、營(yíng)銷都整合在一個(gè)業(yè)務(wù)部門，準(zhǔn)備大干一番。
“在金融危機(jī)背景下，無(wú)論是大型企業(yè)還是中小企業(yè)，最重要的就是保證充足穩(wěn)健的現(xiàn)金流。”招商銀行現(xiàn)金管理部總經(jīng)理左創(chuàng)宏在部門剛剛成立時(shí)表示，很多企業(yè)的資金鏈繃緊并非是因?yàn)榻^對(duì)的資金緊缺，不能有效利用資金才是造成這種局面的重要原因。
“各地的現(xiàn)金管理、電子銀行業(yè)務(wù)，目前對(duì)口總行現(xiàn)金管理部。”武漢分行公司銀行產(chǎn)品行銷部副總經(jīng)理曹莉23日對(duì)本報(bào)表示。

可調(diào)劑資金

“與招行合作之后，使得資金集中管理成為可能。截至2009年8月，我們已經(jīng)有85億可調(diào)劑使用的資金。”吳興海表示。
據(jù)介紹，東風(fēng)汽車有限公司在合資之初，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，30多家子公司，有的資金富余，有的資金短缺，公司在銀行有86個(gè)億的存款、58個(gè)億的借款，企業(yè)存貸款存在雙高的局面。
資金集中管理后，銀行帳戶從450減到260個(gè)。公司只允許在招行、工行開(kāi)戶。公司成立了內(nèi)部財(cái)務(wù)公司，融資權(quán)力收到總部，集中管理，子公司不再跟銀行發(fā)生融資業(yè)務(wù)。集團(tuán)資金實(shí)現(xiàn)可調(diào)劑使用，子公司總計(jì)85個(gè)億存到公司財(cái)務(wù)公司平臺(tái)，總部拿出25億給子公司貸款，還做了卡車消費(fèi)信貸。資金集中度、使用效率明顯提高。
吳興海表示，“合資之前公司就有現(xiàn)金流管理，但沒(méi)發(fā)揮作用，作為國(guó)有企業(yè)，最大的阻力是各子公司顧慮非常大。想法多，他們考慮把資金收了，就沒(méi)有財(cái)權(quán)了。但運(yùn)行之后，子公司嘗到了甜頭。”
子公司富余的錢存到總部，資金短缺時(shí)在總部貸款。資金富余時(shí)存在總部，可獲得高于銀行的利息。
“沒(méi)有理由不用我們的系統(tǒng)。公司總部通過(guò)利率杠桿，存款利率高于銀行很多，貸款利率低于銀行很多。” 吳興海表示，財(cái)務(wù)公司給子公司設(shè)定法人帳戶投資，需要資金時(shí)帳上沒(méi)錢只要在允許的額度內(nèi)就可支付。收回錢就可立即歸還，都在內(nèi)部操作系統(tǒng)完成，非常簡(jiǎn)便，效率也高。現(xiàn)在不論資金短缺的還是資金富余的子公司，都很樂(lè)意使用內(nèi)部資金集中系統(tǒng)。
招商銀行總經(jīng)理助理季劍平表示，對(duì)于集團(tuán)型企業(yè)，下轄分子公司在同一個(gè)時(shí)間上，有的分支機(jī)構(gòu)資金有余，低息閑置在賬上，而另外的則可能資金緊張，需要高息貸款。借助銀行提供的現(xiàn)金管理服務(wù)，各地分支機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)將資金上劃到總部賬戶，方便總部進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)度。
招商銀行提供給東風(fēng)汽車有限公司的解決方案包括，通過(guò)銀企直聯(lián)的方式進(jìn)行現(xiàn)金集中化管理，對(duì)成員單位資金進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)撥，并對(duì)成員單位歸集到總戶的資金進(jìn)行明細(xì)核算。此外，招商銀行還為東風(fēng)汽車提供供應(yīng)鏈融資服務(wù)及票據(jù)托管服務(wù)。
 “目前東風(fēng)日產(chǎn)合資雙方對(duì)公司的現(xiàn)金管理滿意。資金管理水平比合資時(shí)有了很大提高，每月都進(jìn)行資金預(yù)算，一年中還有預(yù)測(cè)，3加9（當(dāng)年3月份后，預(yù)測(cè)未來(lái)9月的情況）5加7， 9加3等預(yù)測(cè)方法都有應(yīng)用。預(yù)算、預(yù)測(cè)水平提高。” 吳興海表示。

“自由現(xiàn)金流”

2008年，美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的金融風(fēng)暴席卷全球，大量企業(yè)由于流動(dòng)性枯竭而被迫破產(chǎn)或重組。現(xiàn)金為王一度成為很多企業(yè)恪守的信條。
招商銀行副行長(zhǎng)唐志宏表示，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使我們深刻體會(huì)到現(xiàn)金為王的重要性。“但現(xiàn)金為王不是一味的持有現(xiàn)金，而是強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)重視現(xiàn)金流管理，通過(guò)保持合理的、穩(wěn)定的現(xiàn)金儲(chǔ)備，確保企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而產(chǎn)生可持續(xù)的盈利能力。”
 “現(xiàn)金為王”成為東風(fēng)日產(chǎn)高層不斷強(qiáng)化的一個(gè)觀點(diǎn)。
09年開(kāi)始，公司開(kāi)始考核“自由現(xiàn)金流”。公司內(nèi)部核算有一個(gè)公式，即生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)加上投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是正還是負(fù)的。結(jié)合年度預(yù)算，進(jìn)行每月的分析，看是不是完成了預(yù)算。這是從日產(chǎn)公司引進(jìn)的一項(xiàng)考核指標(biāo)。
“這是理念的一個(gè)變化。原來(lái)分公司總經(jīng)理只看中利潤(rùn)指標(biāo)，今年考核中加上‘自由現(xiàn)金流’這一項(xiàng)，比分還比較高。只有銷售出去收回現(xiàn)金，才行，要是實(shí)實(shí)在在的收入。這樣子公司會(huì)更加重視現(xiàn)金流管理。” 吳興海表示。
今年，東風(fēng)汽車有限公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)呈現(xiàn)上升的態(tài)勢(shì)，兩個(gè)產(chǎn)品類別，乘用車轎車一直俏銷，商用車卡車上半年低迷，清淡，從7月起，銷量也連連上升，目前供不應(yīng)求。國(guó)慶節(jié)期間本來(lái)放假，但由于銷售火爆，商用車公司只休了3天。
“到目前為止，公司利潤(rùn)、銷量、收入，比預(yù)測(cè)都有很大的提高。尤其利潤(rùn)上浮比較大。”吳興海對(duì)本報(bào)表示。