作者，張軍。本書作者作為一名知名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家和經(jīng)濟(jì)研究學(xué)者，以置身其中的姿態(tài)和旁觀者的清醒視角，回顧了30年來(lái)中國(guó)改革過(guò)程中的眾多影響深遠(yuǎn)的事件和人物。作者選取了改革進(jìn)程中的幾個(gè)時(shí)間點(diǎn)，將視線投向了中國(guó)的政治體制改革、金融改革、國(guó)有企業(yè)改革等改革中最為重要的幾個(gè)方面，以回顧和研究的方式，向讀者展現(xiàn)了未曾被清晰揭示過(guò)的改革內(nèi)幕。而這其中最為隱秘的，莫過(guò)于眾多中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的成長(zhǎng)和沉浮，他們又是和那最耀眼的事件渾然一體的。本書將揭開(kāi)這些不被大眾所知的事件背后的力量。
出版：中信出版社2010年1月第一版
定價(jià)：39.00元
類型：經(jīng)濟(jì)
“巴山輪會(huì)議”上的經(jīng)濟(jì)學(xué)家
第六章一場(chǎng)錯(cuò)了再試的改革
“試錯(cuò)”的開(kāi)始
第六章
一場(chǎng)錯(cuò)了再試的改革
我還記得日本著名經(jīng)濟(jì)史學(xué)家、中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家朱紹文先生昔日就讀于東京大學(xué)時(shí)的同窗小宮隆太郎先生曾經(jīng)在1985年說(shuō)：“在中國(guó)不存在企業(yè)，幾乎完全不存在。”小宮隆太郎的這句話出自他提交于1985年在日本沖繩舉行的“日中經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)討論會(huì)”第二次會(huì)議上的一篇論文中。該論文后來(lái)收錄在他的著作《現(xiàn)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)：日中的比較分析》一書中。他在該書的前言中還提到他的這個(gè)說(shuō)法當(dāng)時(shí)在中國(guó)引起的震動(dòng)。他說(shuō)，曾經(jīng)有一次在中國(guó)他被要求在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)議上作一次講演，主持人在介紹他時(shí)說(shuō)：“這位就是認(rèn)為‘在中國(guó)不存在企業(yè)的東京大學(xué)的小宮先生’。”二十多年前，這句話讓小宮的名字響徹中國(guó)大地。
而在今天，除了150多家所謂“中央企業(yè)”那顯赫的規(guī)模、地位和在國(guó)際上備受關(guān)注的投資行為之外，上百萬(wàn)家的地方國(guó)有企業(yè)早已在國(guó)企改革——那場(chǎng)我曾經(jīng)稱之為“光榮革命”的過(guò)程中退出了歷史舞臺(tái)。在這里，我將記述改革或改造國(guó)有企業(yè)那段曲折而精彩的歷程。請(qǐng)注意，1992年10月12日，在中共第十四次全國(guó)代表大會(huì)上，首次將全民所有制企業(yè)由過(guò)去的“國(guó)營(yíng)企業(yè)”改稱為“國(guó)有企業(yè)”。1993年3月29日，第八屆全國(guó)人大第一次會(huì)議通過(guò)的《中華人民共和國(guó)憲法修正案》，正式將“國(guó)有企業(yè)”的稱謂以法律形式固定下來(lái)。無(wú)論如何，曾經(jīng)作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革重中之重的國(guó)企改革，三十多年來(lái)基本走完了復(fù)雜而又耗時(shí)的脫胎換骨之路。
今天，我不知道該怎么去定義這場(chǎng)改革，也難以用最簡(jiǎn)單的方式去評(píng)價(jià)它。什么是它取得成功或者遭遇失敗的標(biāo)準(zhǔn)？這些問(wèn)題到了今天我仍然難以回答。但有一點(diǎn)也許是肯定的，三十年之后，這場(chǎng)企業(yè)改革終于卸下了壓在政府肩膀上的沉重負(fù)擔(dān)，而肩負(fù)起它們的是整個(gè)社會(huì)的寬容和創(chuàng)業(yè)家的力量。
回眸三十年來(lái)的歷程，國(guó)有企業(yè)的改造可謂是一項(xiàng)艱巨的系統(tǒng)工程。而最令我感興趣的是這個(gè)龐大的工程是如何開(kāi)始、如何實(shí)施以及如何完成的。在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)程中，國(guó)有企業(yè)的改革可謂集中了比任何其他改革都多得多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家的智慧，但它無(wú)疑也比其他改革更消耗精力、更具爭(zhēng)議性，甚至更危險(xiǎn)。尤其是，這場(chǎng)改革是從一個(gè)錯(cuò)的起點(diǎn)上開(kāi)始的，并被接連不斷的試驗(yàn)所延續(xù)。無(wú)疑，這就是一場(chǎng)“錯(cuò)了再試”的改革。讓我們一起尋找這場(chǎng)錯(cuò)了再試的改革被喚起的線索吧。
“試錯(cuò)”的開(kāi)始
其實(shí)，從改革的政策和決策來(lái)說(shuō)，國(guó)有企業(yè)才是第一個(gè)改革的目標(biāo)領(lǐng)域。在有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的文件中，并沒(méi)有真正出現(xiàn)過(guò)“改革”的字樣，其內(nèi)容也基本屬于政策調(diào)整的范圍。而且農(nóng)村耕作體制的變革本來(lái)就是農(nóng)戶的一種“自發(fā)秩序”，帶有自下而上演進(jìn)的性質(zhì)，還算不上“改革”。從很多已披露的文獻(xiàn)判斷，中央政府的決策層在醞釀和試行改革時(shí)，選擇的突破口恰恰是工業(yè)企業(yè)的管理，辦法是擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)。可以說(shuō)1978～1980年，改革的焦點(diǎn)一直放在擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)上。只是這個(gè)突破口的選擇并不是很成功。中國(guó)社會(huì)科學(xué)院的歷史學(xué)學(xué)者蕭冬連教授在其文《國(guó)有企業(yè)改革的起步及其矛盾》中提到了這個(gè)看法。
1976年“文化大革命”宣告結(jié)束之后，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)部門實(shí)際上正處于人心渙散和管理混亂的局面，這一點(diǎn)從著有《中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革編年史：1978-2005》的章迪誠(chéng)先生提供的數(shù)據(jù)中可略見(jiàn)一斑。盡管1978年國(guó)家的基本建設(shè)有雄心勃勃的計(jì)劃安排并且撥款較上年增加了40%，但全國(guó)1/3的國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)秩序卻依舊不正常。其中，全國(guó)重點(diǎn)企業(yè)主要工業(yè)產(chǎn)品中的30項(xiàng)主要質(zhì)量指標(biāo)中有13項(xiàng)低于歷史最好水平，38項(xiàng)主要消耗指標(biāo)中的21項(xiàng)沒(méi)有恢復(fù)到歷史最好水平；國(guó)有工業(yè)企業(yè)每百元工業(yè)產(chǎn)值提供的利潤(rùn)比歷史最好水平低1/3；獨(dú)立核算的國(guó)有工業(yè)企業(yè)虧損面達(dá)到24.3%，虧損額達(dá)37.5億元。
在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，改善企業(yè)的生產(chǎn)和管理一直是令計(jì)劃者頭痛的問(wèn)題。有資料顯示，1977年11月，國(guó)家計(jì)委向中央政治局提交的《關(guān)于經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的匯報(bào)要點(diǎn)》和《關(guān)于加快工業(yè)發(fā)展的若干問(wèn)題》（簡(jiǎn)稱“工業(yè)三十條”）兩份文件，就主要涉及到了工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)和管理體制問(wèn)題。當(dāng)時(shí)頻繁派出政府代表團(tuán)出國(guó)考察，了解和介紹國(guó)外工業(yè)企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)也成為代表團(tuán)的一個(gè)重要的使命。據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家房維中先生回憶，1978年6月30日，華國(guó)鋒同志在聽(tīng)取谷牧訪問(wèn)歐洲五國(guó)匯報(bào)后說(shuō)：“外國(guó)企業(yè)管理確實(shí)有些好經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。”
1978年7～9月，在國(guó)務(wù)院召開(kāi)的務(wù)虛會(huì)上，時(shí)任國(guó)務(wù)院副總理的李先念提出實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、發(fā)展合同制和貫徹執(zhí)行按勞分配原則；賦予企業(yè)必要的獨(dú)立地位，讓企業(yè)根據(jù)所需，主動(dòng)地履行經(jīng)濟(jì)核算，增收減支。此次講話代表的顯然是一個(gè)壓抑了許久的思想。它發(fā)出了國(guó)有企業(yè)改革的先聲，使得“擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)”成為國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)歷史起點(diǎn)。
1978年10月底，國(guó)家經(jīng)委又組團(tuán)訪問(wèn)了日本，回國(guó)后考察團(tuán)的主要成員袁寶華、鄧力群、馬洪、孫尚清等再向李先念同志匯報(bào)。李先念非常認(rèn)同搞好搞活企業(yè)的重要性。而要把企業(yè)搞好，當(dāng)時(shí)的看法就是要擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)。經(jīng)委組織赴日考察團(tuán)向國(guó)務(wù)院提交了《日本工業(yè)企業(yè)管理考察報(bào)告》。據(jù)說(shuō)，這份報(bào)告經(jīng)余秋里和康世恩的批示印發(fā)下去，產(chǎn)生了非常大的影響。
1978年10月，四川省率先選擇六家地方性國(guó)有工業(yè)企業(yè)下放實(shí)行“擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)”的試點(diǎn)權(quán)利。這六家試點(diǎn)企業(yè)分別是：寧江機(jī)床廠、重慶鋼鐵公司、成都無(wú)縫鋼管廠、四川化工廠、新都縣氮肥廠和南充絲綢廠。試點(diǎn)改革的主要內(nèi)容是，在年終完成計(jì)劃指標(biāo)之外，一是允許企業(yè)提留少量利潤(rùn)，二是給職工發(fā)放少量獎(jiǎng)金。以今天的眼光來(lái)看，這一改革的分量實(shí)在微不足道，但在當(dāng)時(shí)無(wú)疑是一次“破冰之旅”。
前國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)綜合規(guī)劃局局長(zhǎng)、國(guó)務(wù)院經(jīng)濟(jì)體制改革方案研究辦公室副主任、中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)楊啟先教授在2004年9月20日出席新浪財(cái)經(jīng)舉辦的“國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革與社會(huì)公正”沙龍時(shí)曾回憶了早期的這段經(jīng)歷。他說(shuō)：“1979年，中央專門組織100多人的一個(gè)調(diào)查小組，總結(jié)過(guò)去改革的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)時(shí)計(jì)委、經(jīng)委必須都是老一點(diǎn)的同志參加。從調(diào)查的結(jié)果得出一個(gè)結(jié)論，現(xiàn)在看是一個(gè)很大的進(jìn)展：國(guó)有企業(yè)的問(wèn)題看來(lái)不在原來(lái)說(shuō)的中央管得過(guò)多，還是地方管得過(guò)多；中央管或地方管都只是一種行政管理，如果要解決企業(yè)的問(wèn)題，搞活企業(yè)，必須適當(dāng)?shù)亟⑵髽I(yè)自主權(quán)。從這時(shí)開(kāi)始提到自主權(quán)了。究竟怎么拿到自主權(quán)呢？當(dāng)時(shí)開(kāi)了很多的座談會(huì)，和企業(yè)商量。企業(yè)就說(shuō)我要自主權(quán)，但我現(xiàn)在最缺自主錢，希望你們給我錢。大家既想搞活企業(yè)，又想讓企業(yè)擁有自主權(quán)，但是給自主錢國(guó)家財(cái)政不答應(yīng)。后來(lái)商量能不能實(shí)行利潤(rùn)分成制，預(yù)算的錢不能給，只能分一定的計(jì)劃外的利潤(rùn)給企業(yè)。但是，由于財(cái)政的任務(wù)很重，需要100%交給國(guó)家，分多了不行，所以分了1%～3%，能達(dá)到10%的很少。”
楊啟先教授所說(shuō)的這個(gè)結(jié)論實(shí)際上早在1961年就被經(jīng)濟(jì)學(xué)家孫冶方提出來(lái)了。孫冶方在1961年后多次提出，經(jīng)濟(jì)管理體制的中心問(wèn)題，不是中央政府與地方政府的關(guān)系，而是“作為獨(dú)立核算單位的企業(yè)的權(quán)力、責(zé)任和它們同國(guó)家的關(guān)系問(wèn)題，也即是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)問(wèn)題”。
當(dāng)然，他的這些觀點(diǎn)在“文化大革命”中受到了批判，不可能得到政府的重視。1978年夏天，國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)研究所在薛暮橋的帶領(lǐng)下曾到江蘇進(jìn)行計(jì)劃管理體制調(diào)查，同年的7月24日，寫出了《關(guān)于計(jì)劃管理體制的一些意見(jiàn)》，指出現(xiàn)行計(jì)劃體制的根本缺點(diǎn)有兩個(gè)：一個(gè)是條條與塊塊的相互分割，另一個(gè)是國(guó)有企業(yè)沒(méi)有機(jī)動(dòng)的權(quán)力。這樣的體制割斷了行業(yè)之間和地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。用報(bào)告的話說(shuō)：“企業(yè)與企業(yè)不能自由結(jié)合，兩個(gè)企業(yè)能夠商量解決的事情，必須分別層層上報(bào)，請(qǐng)兩個(gè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)協(xié)商批準(zhǔn)，許多一天半天能夠解決的問(wèn)題，往往要拖延幾個(gè)月。” 《意見(jiàn)》提出，改革計(jì)劃管理體制，不僅要解決條條與塊塊之間的矛盾，還要解決行政管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀規(guī)律之間的矛盾；不僅要擴(kuò)大地方的權(quán)力，更重要的是擴(kuò)大企業(yè)的權(quán)力，發(fā)揮企業(yè)的積極性。
1979年年初，四川省委批轉(zhuǎn)了省經(jīng)委黨組《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)權(quán)力，加快生產(chǎn)建設(shè)步伐的試點(diǎn)意見(jiàn)》，批準(zhǔn)對(duì)四川化工廠等一百家企業(yè)進(jìn)行更大范圍的擴(kuò)大自主權(quán)試點(diǎn)。四川大型國(guó)有企業(yè)改革試點(diǎn)的成功為中央政府開(kāi)啟國(guó)有企業(yè)改革的決策全局提供了有力的支持。1979年5月25日，國(guó)家經(jīng)委、財(cái)政部、對(duì)外貿(mào)易部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家物資總局、國(guó)家勞動(dòng)總局六個(gè)部門聯(lián)合發(fā)出通知，確定在首都鋼鐵公司、北京內(nèi)燃機(jī)總廠、北京清河毛紡廠、天津自行車廠、天津動(dòng)力機(jī)廠、上海汽輪機(jī)廠、上海柴油機(jī)廠、上海彭浦機(jī)器廠等八家企業(yè)進(jìn)行企業(yè)擴(kuò)權(quán)的試點(diǎn)。
為什么四川省率先進(jìn)行了國(guó)有企業(yè)擴(kuò)權(quán)的試點(diǎn)呢？簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)，似乎應(yīng)歸功于當(dāng)時(shí)四川省領(lǐng)導(dǎo)班子的務(wù)實(shí)作風(fēng)。出于戰(zhàn)略的考慮，四川作為具有防御戰(zhàn)略地位的西南大省，政府在四川建立了數(shù)量非常多的國(guó)有企業(yè)。在我的書房里，有一本十多年前出版的書，叫《新中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)史：1966-1978》。在這本書里，我們可以發(fā)現(xiàn)，四川實(shí)際上是1964年毛澤東提出要進(jìn)行一、二、三線戰(zhàn)略重新布局和抓緊西南“三線”建設(shè)工程的重點(diǎn)地區(qū)。根據(jù)馬泉山在《新中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)史：1966-1978》中提供的資料，“三線”建設(shè)的最初想法來(lái)自毛澤東。毛澤東在1964年前后集中地講了他的備戰(zhàn)思想和中國(guó)工業(yè)的再布局戰(zhàn)略。他特別強(qiáng)調(diào)，當(dāng)時(shí)的工業(yè)都集中在沿海和大城市，不利于備戰(zhàn)。他說(shuō)，工廠可以一分為二，要搶時(shí)間遷到內(nèi)地去，各省都要搬家，要建立起自己的后方基地。他還說(shuō)，你們不搞攀枝花，我就騎著毛驢去那里開(kāi)會(huì)；沒(méi)有錢拿我的稿費(fèi)去搞。西南“三線”建設(shè)的重點(diǎn)項(xiàng)目集中在鐵路（川黔、成昆、貴昆、襄渝、湘黔等）、鋼鐵（攀枝花、酒泉、武鋼、包鋼、太鋼等）、煤炭（六枝、水城、盤縣等）、電力（映秀灣、龔嘴、劉家峽、夾江等）以及石油、化學(xué)和機(jī)械（以四川和貴州為重點(diǎn)）等。在那里，建設(shè)起來(lái)了許許多多的大型企業(yè)。
其實(shí)，四川省在中國(guó)改革開(kāi)放三十年的歷史中扮演著非常重要的角色。有很多的改革試驗(yàn)是在四川進(jìn)行的。四川社會(huì)科學(xué)院的經(jīng)濟(jì)學(xué)者們甚至說(shuō)四川一直是國(guó)有企業(yè)改革的弄潮兒。在2008年12月3日的《四川日?qǐng)?bào)》上有一篇對(duì)四川社會(huì)科學(xué)院的林凌教授的采訪文章。而林凌和他的同事們撰寫了一本回顧四川經(jīng)濟(jì)改革的著作：《改革三十年親歷》。1982～1983年間，我當(dāng)時(shí)還是大二的時(shí)候，在復(fù)旦大學(xué)結(jié)識(shí)了一位來(lái)自英國(guó)的留學(xué)生Chris Bramall。回憶起來(lái)，除了當(dāng)時(shí)我的英文老師是美國(guó)人之外，他是我結(jié)識(shí)的第一位外國(guó)留學(xué)生。他告訴我他留學(xué)的動(dòng)機(jī)是因?yàn)閷?duì)四川的好奇。我記得他說(shuō)過(guò)，研究四川省的理由有很多，其中一個(gè)理由就是四川在改變農(nóng)業(yè)和國(guó)有企業(yè)管理體制方面比其他地方做的更早。十年之后，我在倫敦政治經(jīng)濟(jì)學(xué)院的經(jīng)濟(jì)學(xué)家書店看到了他在牛津大學(xué)出版社出版的著作《評(píng)價(jià)毛的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃：四川1931年以來(lái)的生活水準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展》
1979年7月9～13日，在四川成都召開(kāi)全國(guó)工業(yè)交通工作會(huì)議。時(shí)任國(guó)務(wù)院副總理的康世恩主持會(huì)議，當(dāng)時(shí)的財(cái)政部部長(zhǎng)吳波專程到會(huì)聽(tīng)取意見(jiàn)。成都會(huì)議的一個(gè)重要內(nèi)容被認(rèn)為是最后認(rèn)同了五個(gè)重要的文件，內(nèi)容包括擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)、實(shí)行利潤(rùn)留成、開(kāi)征固定資產(chǎn)稅、提高折舊率和改進(jìn)折舊費(fèi)使用辦法、實(shí)行流動(dòng)資金全額信貸等。當(dāng)然，這五個(gè)文件已經(jīng)在當(dāng)年4月中央工作會(huì)議上原則通過(guò)，后又在6月召開(kāi)的五屆人大二次會(huì)議上征求過(guò)意見(jiàn)。國(guó)務(wù)院最后于7月13日發(fā)布了《關(guān)于擴(kuò)大國(guó)營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)的若干規(guī)定》等五個(gè)文件。這些文件的基本精神是，要根據(jù)不同行業(yè)、不同企業(yè)的具體情況，實(shí)行不同的利潤(rùn)留成比例。企業(yè)用利潤(rùn)留成建立生產(chǎn)發(fā)展基金、集體福利基金和職工獎(jiǎng)勵(lì)基金。
我看到的資料顯示，在成都的工業(yè)交通工作會(huì)議上，產(chǎn)生過(guò)激烈的爭(zhēng)論。爭(zhēng)論是在財(cái)政部與希望進(jìn)行擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)的地方政府之間發(fā)生的。當(dāng)然，最后還是那些認(rèn)為擴(kuò)權(quán)不損壞財(cái)政收入的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)占了上風(fēng)，這使得國(guó)務(wù)院的那五份擴(kuò)權(quán)文件真正得到了認(rèn)同。于是，《人民日?qǐng)?bào)》、《光明日?qǐng)?bào)》等主要媒體開(kāi)始對(duì)四川、云南等地?cái)U(kuò)大企業(yè)自主權(quán)試點(diǎn)的成效進(jìn)行集中報(bào)道和宣傳，讓試點(diǎn)得以推廣。1979年年底，試點(diǎn)企業(yè)終于擴(kuò)大到了4 200家。當(dāng)然，在那個(gè)時(shí)期，經(jīng)濟(jì)學(xué)家中也有支持這項(xiàng)改革的。最著名的倡導(dǎo)者可能就是曾擔(dān)任中國(guó)社會(huì)科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所所長(zhǎng)的蔣一葦教授了，他提出的著名的“企業(yè)本位論”在客觀上支持了企業(yè)擴(kuò)權(quán)。蔣一葦教授的論文《企業(yè)本位論》曾獲得1984年的孫冶方經(jīng)濟(jì)科學(xué)論文獎(jiǎng)。
1980年1月22日，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了國(guó)家經(jīng)委、財(cái)政部《關(guān)于國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)留成的試行辦法》。根據(jù)試點(diǎn)企業(yè)中反映的問(wèn)題，該辦法規(guī)定，從1980年起，企業(yè)利潤(rùn)留成辦法由原來(lái)的全額利潤(rùn)留成改為基數(shù)利潤(rùn)留成和增長(zhǎng)利潤(rùn)留成；企業(yè)增長(zhǎng)利潤(rùn)留成的比例，按照不同行業(yè)分別制定；企業(yè)必須完成產(chǎn)量、質(zhì)量、利潤(rùn)和供貨合同四項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)才能提取全部留成資金，每少完成一項(xiàng)，扣減其應(yīng)提留資金的10%；企業(yè)從基數(shù)利潤(rùn)中提取的留成資金，用于發(fā)展生產(chǎn)的不少于60%，用于福利和獎(jiǎng)金的不超過(guò)40%。
1980年9月2日，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了國(guó)家經(jīng)委《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)試點(diǎn)工作情況和今后意見(jiàn)的報(bào)告》，要求從1981年起，擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的工作要在國(guó)有工業(yè)企業(yè)中全面推廣。讓國(guó)有企業(yè)普遍實(shí)行利潤(rùn)包干，調(diào)動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)積極性。1981年12月26日，財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)委發(fā)布了《關(guān)于國(guó)營(yíng)工交企業(yè)實(shí)行利潤(rùn)留成和盈虧包干辦法的若干規(guī)定》，提出了利潤(rùn)留成和包干的主要形式。1979年，作家蔣子龍根據(jù)當(dāng)時(shí)國(guó)有企業(yè)的改革素材創(chuàng)作并發(fā)表了小說(shuō)《喬廠長(zhǎng)上任記》， 講述了一家企業(yè)擴(kuò)大自主權(quán)的典型故事。
以最初確定的改革目標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)，擴(kuò)大國(guó)有企業(yè)自主權(quán)的改革試驗(yàn)無(wú)疑是成功的。它使國(guó)有企業(yè)獲得了獨(dú)立的利益，企業(yè)管理者和職工的積極性得到了很大的調(diào)動(dòng)，贏利狀況也有了顯著改善。但是，改革者很快就發(fā)現(xiàn)，這樣的改革導(dǎo)致了一個(gè)事先沒(méi)有充分想清楚的問(wèn)題，那就是國(guó)有企業(yè)變得越來(lái)越追求投資的擴(kuò)張。我清楚地記得，對(duì)這個(gè)問(wèn)題的經(jīng)典描述和分析很快在幾年以后被介紹到中國(guó)的匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾內(nèi)的《短缺經(jīng)濟(jì)學(xué)》中找到。根據(jù)科爾內(nèi)的分析，國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)投資擴(kuò)張的沖動(dòng)一點(diǎn)都不奇怪，因?yàn)樗鼈兠媾R的財(cái)務(wù)約束依舊是“軟的”。
實(shí)際上，在研究文獻(xiàn)的過(guò)程中我發(fā)現(xiàn)，在擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的改革試驗(yàn)中，改變國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)約束的想法很早就被提了出來(lái)并納入了改革的議程之中。不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家都寫文章分析說(shuō)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金全部由國(guó)家撥付，企業(yè)不可能在意使用資金的成本，這是企業(yè)投資沖動(dòng)不受約束的根本。這與科爾內(nèi)在《短缺經(jīng)濟(jì)學(xué)》中的思想也是完全一致的。
于是，1979年8月28日，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了《關(guān)于基本建設(shè)試行貸款辦法報(bào)告》及《基本建設(shè)貸款試行條例》，試行將基建撥款改為銀行貸款，貸款業(yè)務(wù)由中國(guó)人民建設(shè)銀行辦理。這一嘗試?yán)_(kāi)了國(guó)有企業(yè)融資體制改革的序幕，也成為后來(lái)著名的“撥改貸”改革的最初試驗(yàn)。不過(guò)，由于種種原因，局部試驗(yàn)經(jīng)過(guò)了六年之后，一個(gè)被稱為“撥改貸”的改革方案才終于推出。根據(jù)“撥改貸”改革方案，自1985年2月1日起，包括國(guó)有企業(yè)的新增流動(dòng)資金、國(guó)有企業(yè)和事業(yè)單位在內(nèi)的所有國(guó)有單位的基本建設(shè)和更新改造投資全部改為了銀行貸款。這個(gè)決定在后來(lái)的很長(zhǎng)時(shí)期里未必真正改變了國(guó)有企業(yè)面臨的預(yù)算約束的性質(zhì)，但卻從此把國(guó)有銀行與企業(yè)捆綁在了一起，演化成幾乎二十年后才終于厘清和削弱的“銀企關(guān)系”以及中國(guó)企業(yè)居高不下的負(fù)債率。
在當(dāng)時(shí)，也許我們的經(jīng)濟(jì)學(xué)家并沒(méi)有在理論上想明白，為什么 “撥改貸”之后，國(guó)有企業(yè)的預(yù)算約束還“硬”不起來(lái)？這個(gè)問(wèn)題的答案最終是由在20世紀(jì)90年代初開(kāi)始流行的“產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)”的觀點(diǎn)給出的。我在1991年出版了國(guó)內(nèi)第一部關(guān)于產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的著作：《現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)》。
擴(kuò)大國(guó)有企業(yè)自主權(quán)和融資制度的改革很快就顯現(xiàn)出來(lái)的另一個(gè)問(wèn)題是企業(yè)與政府之間在收入分配上的利益沖突。盡管試點(diǎn)擴(kuò)大到了更多的企業(yè)和部門，但是向企業(yè)擴(kuò)權(quán)給國(guó)家財(cái)政收入上帶來(lái)的壓力還是很快暴露出來(lái)了。例如，《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》（1993年版）的數(shù)據(jù)顯示，國(guó)有企業(yè)提供的財(cái)政收入逐年下降，由1978年的973.65億元，下降到1979年的923.62億元，到1980年則下降為889.58億元。1978～1985年間，國(guó)家財(cái)政收入和居民儲(chǔ)蓄之間的分配格局也發(fā)生了顯著的變化，國(guó)家控制的財(cái)政收入相對(duì)于民間儲(chǔ)蓄也在不斷下降中。1978年的時(shí)候，居民儲(chǔ)蓄占財(cái)政收入的比重只有18%，而到了1985年，這個(gè)占比已經(jīng)上升到了86%。
在這里我特別要指出的一個(gè)與國(guó)民收入分配相關(guān)聯(lián)的問(wèn)題是，國(guó)有企業(yè)利用信息上的優(yōu)勢(shì)不斷擴(kuò)大了自己的收入份額，并把大量的贏利轉(zhuǎn)化成了工資獎(jiǎng)金的分配。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家把這個(gè)現(xiàn)象叫做“工資侵蝕利潤(rùn)”。這一時(shí)期，不僅國(guó)家的財(cái)政開(kāi)始出現(xiàn)了赤字，而且工資收入的增長(zhǎng)很快推動(dòng)了社會(huì)零售物價(jià)的上漲，使經(jīng)濟(jì)在改革開(kāi)放后首次面臨了顯性的通貨膨脹的威脅，由于國(guó)有企業(yè)工資收入超常增長(zhǎng)引發(fā)通貨膨脹的現(xiàn)象在1993年之前一直伴隨著中國(guó)的改革進(jìn)程，它儼然成了一個(gè)不得不與向地方政府的分權(quán)以及國(guó)有企業(yè)的微觀行為不得不聯(lián)系起來(lái)的特定的宏觀現(xiàn)象。在本書的“巴山輪會(huì)議”一章中專門介紹了經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)這個(gè)時(shí)期的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和通貨膨脹的形成機(jī)理所做的不同的研究。
其實(shí)，國(guó)有企業(yè)擴(kuò)大自主權(quán)的試驗(yàn)和推廣很快就暴露出新的問(wèn)題。除了以上我們提及的問(wèn)題之外，地區(qū)間的相互封鎖也開(kāi)始形成并蔓延。地區(qū)封鎖的最典型表現(xiàn)是地方政府阻止當(dāng)?shù)氐馁Y源流出。這些做法在媒體報(bào)道中被形象地描述成“煙葉大戰(zhàn)”、“羊毛大戰(zhàn)”和“蠶繭大戰(zhàn)”等。對(duì)于出現(xiàn)的這些地區(qū)封鎖問(wèn)題，國(guó)務(wù)院于1980年7月1日和10月17日先后發(fā)布了《關(guān)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的暫行規(guī)定》和《關(guān)于開(kāi)展和保護(hù)社會(huì)主義競(jìng)爭(zhēng)的暫行規(guī)定》兩個(gè)文件，希望能通過(guò)企業(yè)之間的橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合來(lái)鼓勵(lì)企業(yè)的專業(yè)化和分工趨勢(shì)。這樣的想法在今天看來(lái)顯得十分幼稚，但作為一項(xiàng)政策卻一直執(zhí)行到20世紀(jì)80年代末。特別是，1986年3月國(guó)務(wù)院還繼續(xù)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合若干問(wèn)題的規(guī)定》，足見(jiàn)中國(guó)企業(yè)之間的所謂橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合受到政府重視的程度。
也就是在1986年6月，復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究中心聯(lián)合上海市政府協(xié)作辦公室、經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室以及上海市政府經(jīng)濟(jì)研究中心溝通組織了一次為期一個(gè)月的關(guān)于上海工業(yè)企業(yè)橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的大規(guī)模調(diào)查。調(diào)查發(fā)放了3 342份企業(yè)問(wèn)卷、走訪了220家企業(yè)，涉及5大行業(yè)。調(diào)查的成果最后匯編成書，以《企業(yè)改革與發(fā)展新路：上海工業(yè)企業(yè)橫向聯(lián)合調(diào)查報(bào)告集》為名由復(fù)旦大學(xué)出版社于1988年1月出版。我記得很多年之后，日本東京都立大學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)教授村上直樹(shù)博士來(lái)復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究中心拜訪，提到他們發(fā)表在《比較經(jīng)濟(jì)學(xué)》雜志上的文章曾引用該調(diào)查報(bào)告時(shí)，在座的報(bào)告負(fù)責(zé)人和參與者方深知該報(bào)告的學(xué)術(shù)價(jià)值。
總之，1980年前后，以“放權(quán)讓利”為特點(diǎn)的改革的確引發(fā)了不少經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。當(dāng)時(shí)國(guó)務(wù)院認(rèn)為：我們是在總的體制沒(méi)有變動(dòng)的情況下，自下而上改革的，各方面矛盾很多，牽扯很大，如果不解決新矛盾，就前進(jìn)不了，甚至已經(jīng)改了的也鞏固不住。用經(jīng)濟(jì)學(xué)的語(yǔ)言來(lái)說(shuō)，在國(guó)有企業(yè)的體制沒(méi)有變化的前提下，這個(gè)自下分權(quán)的改革必然造成國(guó)家與企業(yè)之間的“激勵(lì)不兼容”，這樣的放權(quán)讓利到最后可能葬送改革。類似的風(fēng)險(xiǎn)在前蘇聯(lián)和東歐的局部改革時(shí)期（20世紀(jì)80年代中后期）都不同程度地出現(xiàn)過(guò)。西方的經(jīng)濟(jì)學(xué)家后來(lái)把這種單純地向地方政府和企業(yè)實(shí)行分權(quán)的改革做法叫做“改革陷阱”。后來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉教授在反思這一過(guò)程時(shí)也說(shuō)過(guò)：“把傳統(tǒng)體制的弊病歸結(jié)為權(quán)力過(guò)分集中，是一種膚淺的論斷；權(quán)力高度集中乃是用行政計(jì)劃配置資源的必然要求。企圖以‘放權(quán)讓利’來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的根本改變，是決不會(huì)收到效果的。”
即使當(dāng)時(shí)面臨向企業(yè)和地方政府分權(quán)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的試點(diǎn)還是得到了政府的支持。1980年4月9～19日，國(guó)家經(jīng)委在南京召開(kāi)了第二次全國(guó)工業(yè)交通工作會(huì)議并決定繼續(xù)搞好擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)試點(diǎn)。會(huì)議決定把地方企業(yè)擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)的審批權(quán)下放給各省、市、自治區(qū)，特別要求選擇少數(shù)礦山進(jìn)行擴(kuò)大自主權(quán)試點(diǎn)。根據(jù)蕭冬連教授提到的數(shù)據(jù)，到1980年6月，試點(diǎn)發(fā)展到6 600個(gè)，約占全國(guó)預(yù)算內(nèi)工業(yè)企業(yè)數(shù)的16％左右，產(chǎn)值占60%左右，利潤(rùn)占70%左右。其中，上海、天津試點(diǎn)企業(yè)利潤(rùn)已達(dá)到80%以上，北京已達(dá)到94%。
三十年后的今天，回頭去評(píng)價(jià)這些單純面向地方和企業(yè)的擴(kuò)權(quán)改革，不難發(fā)現(xiàn)其內(nèi)含著的深刻矛盾。這個(gè)矛盾就是分權(quán)和擴(kuò)權(quán)試驗(yàn)與計(jì)劃體制之間的矛盾。在整個(gè)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃體制完整保存不變的前提下，微觀的改革試驗(yàn)和激勵(lì)改善只會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的其他方面更大的扭曲，并在宏觀總量層面上持續(xù)產(chǎn)生嚴(yán)重的不平衡，特別是頻繁導(dǎo)致惡性通貨膨脹。
據(jù)發(fā)表在《經(jīng)濟(jì)研究參考資料》1981年第182期上的研究文章透露，微觀與宏觀的嚴(yán)重脫節(jié)現(xiàn)象也被1980年第一次來(lái)中國(guó)訪問(wèn)的聯(lián)邦德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家古托夫斯基覺(jué)察到了。他認(rèn)為，中國(guó)在擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)方面取得了很大進(jìn)展，自由市場(chǎng)發(fā)展很好，改善了居民的供應(yīng)。但他憂慮，中國(guó)在微觀經(jīng)濟(jì)方面進(jìn)行的試驗(yàn)太多，如上繳利潤(rùn)、利潤(rùn)留成方面；企業(yè)各自為政，存在著無(wú)政府主義狀態(tài)；在宏觀經(jīng)濟(jì)上看不到完整的規(guī)劃，尤其是看不到在微觀經(jīng)濟(jì)方面的局部試驗(yàn)和宏觀經(jīng)濟(jì)之間有什么聯(lián)系。1981年9月14～15日，古托夫斯基應(yīng)薛暮橋先生之邀第二次訪華時(shí)，就中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革和財(cái)政金融問(wèn)題提出了咨詢意見(jiàn)。《經(jīng)濟(jì)研究參考資料》在20世紀(jì)80年代至90年代初是很受經(jīng)濟(jì)研究人員歡迎的學(xué)術(shù)刊物，但它并不是公開(kāi)出版物。在我的印象中，它發(fā)表的文章多以調(diào)查、資料和背景報(bào)告為主。現(xiàn)在很多大學(xué)的圖書館里已經(jīng)不容易找到過(guò)去的這些非公開(kāi)出版物了。
再試再錯(cuò)的改革：承包國(guó)有企業(yè)
20世紀(jì)80年代初期，人們?cè)诜艡?quán)讓利為思路的國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)程中很快就發(fā)現(xiàn)，擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)非常容易造成企業(yè)的過(guò)度擴(kuò)張，導(dǎo)致國(guó)民收入的超分配，頻繁引發(fā)惡性通貨膨脹。如何約束國(guó)有企業(yè)多吃多占的行為一直困擾著中央政府。據(jù)章迪誠(chéng)先生的資料，1979～1980年，國(guó)家財(cái)政出現(xiàn)了建國(guó)后前所未有的近300億元的財(cái)政赤字，社會(huì)零售物價(jià)指數(shù)在1979年上升了1.9%，1980年上升了6%，使中國(guó)經(jīng)濟(jì)首次面臨通貨膨脹的威脅。
受承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制在農(nóng)村獲得成功的啟發(fā)，有經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出“包”字進(jìn)城，在國(guó)有企業(yè)推行承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。按照當(dāng)時(shí)的理解，所謂責(zé)任制，是指在國(guó)家計(jì)劃指導(dǎo)下，以提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益為目的，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)權(quán)利和經(jīng)濟(jì)利益緊密結(jié)合為基本特點(diǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。于是，1981年年初，作為試點(diǎn)，山東省率先對(duì)所屬國(guó)有工業(yè)企業(yè)實(shí)行了利潤(rùn)（虧損）包干的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。1981年4月，國(guó)務(wù)院在召開(kāi)的全國(guó)工業(yè)交通工作會(huì)議上公布了《關(guān)于抓緊今年工交生產(chǎn)，努力增產(chǎn)增收，保證完成國(guó)家計(jì)劃的通知》，同年10月和11月先后發(fā)布了《關(guān)于實(shí)行工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制若干問(wèn)題的意見(jiàn)》和《關(guān)于實(shí)行工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》，這些文件肯定了之前擴(kuò)權(quán)實(shí)踐中形成的各種利潤(rùn)留成和盈虧包干辦法，以及處理國(guó)家與企業(yè)之間利益的分配政策，并明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容以及必須遵循的原則和要求。
1981年10月29日，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)國(guó)家經(jīng)委、國(guó)務(wù)院體改辦《關(guān)于實(shí)行工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，規(guī)定國(guó)家對(duì)企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，在分配方面可以采取利潤(rùn)留成、盈虧包干和以稅代利、自負(fù)盈虧三種經(jīng)濟(jì)責(zé)任制形式。1982年，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)首鋼、二汽等八家大中型國(guó)有企業(yè)成為采取承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的試點(diǎn)，同時(shí)進(jìn)一步對(duì)36 000多家國(guó)有工業(yè)企業(yè)實(shí)行“定額上繳、超收歸己”的改革，這大概可以視為國(guó)有企業(yè)的第一輪“承包”高潮。
不過(guò)，由于很快出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)秩序混亂和物價(jià)快速上漲等宏觀不穩(wěn)定的現(xiàn)象，特別是由于國(guó)家的財(cái)政收入出現(xiàn)了惡化的趨勢(shì)，中央還是決定停止全面推行利稅承包制度，并且從1983年起轉(zhuǎn)入了企業(yè)的“利改稅”改革。1983年2月28日，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了財(cái)政部《關(guān)于國(guó)營(yíng)企業(yè)“利改稅”試行辦法（草案）的報(bào)告》，決定國(guó)有企業(yè)保留原來(lái)的工商稅，把相當(dāng)于基數(shù)利潤(rùn)的部分改為所得稅；凡有贏利的國(guó)有大中型企業(yè)，按55%的稅率計(jì)征所得稅，所得稅后的利潤(rùn)，一部分以遞增包干上繳、固定比例上繳、定額包干上繳或繳納調(diào)節(jié)稅等辦法上繳國(guó)家，一定三年不變，剩余部分按照國(guó)家核定的留利水平留給企業(yè)。而對(duì)于小型國(guó)有企業(yè)，則根據(jù)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)按八級(jí)超額累進(jìn)稅率繳納所得稅，稅后由企業(yè)自負(fù)盈虧。企業(yè)的稅后留利實(shí)行“五馬分肥”，即建立新產(chǎn)品試制基金、生產(chǎn)發(fā)展基金、后備基金、職工福利基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)基金，并規(guī)定前三項(xiàng)基金不得低于留利總額的60%，后兩項(xiàng)基金不得高于40%。
“利改稅”基本上達(dá)到了穩(wěn)定和增加財(cái)政收入的目標(biāo)，但由于按照基數(shù)法確定企業(yè)所得額，所得稅后的利潤(rùn)又采取遞增包干上繳等方式上繳國(guó)家，造成了企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)越多，上繳國(guó)家的部分就越多的“鞭打快牛”的現(xiàn)象，企業(yè)抱怨不斷。于是，1984年9月18日，國(guó)務(wù)院又批轉(zhuǎn)了財(cái)政部《關(guān)于在國(guó)營(yíng)企業(yè)推行“利改稅”第二步改革的報(bào)告》，主張完全以稅代利，將企業(yè)上繳利潤(rùn)全部改為上繳稅收；將工商稅按繳納對(duì)象劃分為產(chǎn)品稅、增值稅、鹽稅和營(yíng)業(yè)稅；對(duì)國(guó)有企業(yè)的利潤(rùn)征收所得稅，并對(duì)部分國(guó)有企業(yè)所得稅稅后利潤(rùn)開(kāi)征調(diào)節(jié)稅（一戶一率），調(diào)節(jié)稅后的剩余利潤(rùn)為企業(yè)留利；允許企業(yè)在征收所得稅前從利潤(rùn)中歸還技措貸款；增加資源稅、城建稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅和車船使用稅。
不幸的是，“利改稅”政策的出臺(tái)恰逢國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)過(guò)熱后的宏觀經(jīng)濟(jì)整頓和緊縮，此時(shí)的國(guó)有企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了連續(xù)22個(gè)月的利潤(rùn)滑坡，因此，“利改稅”的改革方案也就難以真正進(jìn)一步推進(jìn)并最終被終止了。這迫使中央決策層去尋找其他的改革方案，而這個(gè)方案就鎖定在“承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制”上了。
什么是承包？在建筑業(yè)，承包工程或者項(xiàng)目的含義不難理解，是項(xiàng)目的發(fā)包和承包兩方簽訂的一個(gè)租約或者準(zhǔn)租約。在這個(gè)租賃合約上，發(fā)包方與承包方在一些指標(biāo)上達(dá)成一致意見(jiàn)。類似地，承包制就是企業(yè)的管理者（廠長(zhǎng)）與政府簽訂一個(gè)租約，廠長(zhǎng)“租賃”一家企業(yè)，承諾完成政府的考核指標(biāo)以換取政府對(duì)企業(yè)管理者的承諾。當(dāng)然，如有必要，這個(gè)承包關(guān)系可以在企業(yè)內(nèi)部層層復(fù)制到生產(chǎn)車間或者班組。
1987年3月，國(guó)務(wù)院在六屆全國(guó)人大五次會(huì)議上所作的《政府工作報(bào)告》中提出：“今年改革的重點(diǎn)要放在完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制上，根據(jù)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)適當(dāng)分離的原則，認(rèn)真實(shí)行多種形式的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。”4月23～27日，國(guó)家經(jīng)委受國(guó)務(wù)院委托召開(kāi)全國(guó)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制座談會(huì)，在總結(jié)吉林、廣東等省和首鋼、二汽等企業(yè)堅(jiān)持承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，決定從1987年6月起，在全國(guó)范圍內(nèi)普遍推行承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。8月31日，國(guó)家經(jīng)委和國(guó)家體改委發(fā)布的《關(guān)于深化企業(yè)改革、完善承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的意見(jiàn)》重申了實(shí)施承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制“包死基數(shù)、確保上交、超收多留、欠收自補(bǔ)”的原則，以及兼顧國(guó)家、企業(yè)、職工三者利益的要求。1988年2月27日，國(guó)務(wù)院又發(fā)布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》，對(duì)企業(yè)實(shí)施承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制作了進(jìn)一步規(guī)范。于是，承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制在全國(guó)范圍內(nèi)普遍推進(jìn)。據(jù)政府公開(kāi)的數(shù)據(jù)表明，到1987年年底，全國(guó)實(shí)行各種承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的國(guó)有大中型工業(yè)企業(yè)已達(dá)到82%，國(guó)有大中型商業(yè)企業(yè)達(dá)到60%以上。據(jù)章迪誠(chéng)提供的數(shù)據(jù)，1987年7月，全國(guó)工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)扭轉(zhuǎn)連續(xù)22個(gè)月下滑的局面，僅當(dāng)年就增加財(cái)政收入60多億元。1988年年底，即全面推行承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制后20個(gè)月，全國(guó)預(yù)算內(nèi)工業(yè)企業(yè)創(chuàng)利稅達(dá)369億元，相當(dāng)于1981～1986年六年間企業(yè)所創(chuàng)利稅的總和。
圖2簡(jiǎn)化了承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的基本實(shí)施過(guò)程。看得出，這是一個(gè)政府與企業(yè)之間的談判過(guò)程。正因?yàn)檫@樣的性質(zhì)，承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制肯定埋下了經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的火種。其實(shí)，就在企業(yè)實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的初期，就有不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出，承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制僅僅向國(guó)有企業(yè)提供了一個(gè)正面的激勵(lì)，但并沒(méi)有配以相應(yīng)的約束制度。也就是說(shuō)，企業(yè)的承包人實(shí)際上負(fù)盈不負(fù)虧。全面推行承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制后，這一問(wèn)題得到證實(shí)并變得十分突出。為了回應(yīng)這一問(wèn)題，1987年8月25～29日，國(guó)家經(jīng)委、中共中央組織部和全國(guó)總工會(huì)在北京聯(lián)合召開(kāi)全面推行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制工作會(huì)議，要求全國(guó)所有大中型工業(yè)企業(yè)在1987年內(nèi)普遍實(shí)行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，所有全民所有制工業(yè)企業(yè)要在1988年年底之前全面實(shí)行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
當(dāng)然，這樣的做法并不能改變問(wèn)題的性質(zhì)。在為期三年的首輪承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制推行期間，即1987～1990年間，中國(guó)經(jīng)濟(jì)再次在宏觀上經(jīng)歷了劇烈的波動(dòng)，1988～1989年的經(jīng)濟(jì)過(guò)熱暴露出了承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制固有的弊端。對(duì)于這個(gè)弊端，經(jīng)濟(jì)學(xué)家的解釋是，政府和企業(yè)之間確立的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制不可能是一個(gè)完全可執(zhí)行的契約。從理論上說(shuō)，由于政府與企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱，在簽訂承包合同、確定承包基數(shù)時(shí)，企業(yè)就有了因操縱信息而獲得額外利益的討價(jià)還價(jià)能力，企業(yè)可以利用信息優(yōu)勢(shì)來(lái)謀求最大的分配利潤(rùn)。1988～1989年發(fā)生的宏觀經(jīng)濟(jì)過(guò)熱在很大程度上改變了承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制在20世紀(jì)90年代初進(jìn)一步推行的政府意愿。
作為在校的研究生，我自己正是在這段企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制推行后的時(shí)期（1989～1990年）有幸在上海參加了一些關(guān)于大中型國(guó)有企業(yè)的調(diào)研活動(dòng)。其中一個(gè)調(diào)研活動(dòng)是作為上海哲學(xué)社會(huì)科學(xué)“七五”重點(diǎn)研究規(guī)劃項(xiàng)目的一部分，是在上海社會(huì)科學(xué)聯(lián)合會(huì)和上海經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)的組織下展開(kāi)的，于1989年初夏開(kāi)始，持續(xù)了一年多的時(shí)間。這期間我參與了對(duì)上海的數(shù)家國(guó)有大中型企業(yè)（如上海牙膏廠、上海刀片廠、上海電鐘廠等）的調(diào)查。上海人民出版社于1990年年底出版的研究成果《發(fā)展與改革：若干重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題研究》記錄了當(dāng)時(shí)基于這個(gè)調(diào)查的主報(bào)告和分報(bào)告。另外，我還參加了對(duì)上海國(guó)有企業(yè)（當(dāng)時(shí)稱為國(guó)營(yíng)企業(yè)）承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的專項(xiàng)調(diào)查活動(dòng)。這個(gè)調(diào)研活動(dòng)最后以《上海企業(yè)承包制研究》為名結(jié)集出版，成為今天我們回顧與評(píng)價(jià)二十年前的企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的重要資料。
以我今天的眼光來(lái)看，國(guó)有企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的實(shí)施在中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革和企業(yè)改革的歷史上是最典型的中國(guó)式改革方式。它從局部經(jīng)驗(yàn)（試點(diǎn)）中形成方案，然后自上而下推廣和逐步完善。上海自然也不例外，它的大多數(shù)國(guó)有企業(yè)都在這個(gè)時(shí)期實(shí)行了承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，因而為我更詳細(xì)地了解企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的微觀和宏觀效果提供了經(jīng)驗(yàn)素材。
根據(jù)《上海企業(yè)承包制研究》中提供的資料，在1979年，全國(guó)有八家企業(yè)開(kāi)始成為實(shí)行國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)留成的試點(diǎn)。上海有三家企業(yè)被選擇為試點(diǎn)單位。這三家企業(yè)就是赫赫有名的上海氣輪機(jī)廠、上海柴油機(jī)廠和上海彭浦機(jī)器廠。后來(lái)這個(gè)試點(diǎn)推廣到了103家基層工廠，實(shí)行“基數(shù)留成加增長(zhǎng)分成”的利潤(rùn)分配辦法。這個(gè)試點(diǎn)導(dǎo)致了利潤(rùn)的增長(zhǎng)，于是上海工業(yè)系統(tǒng)請(qǐng)求國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部批準(zhǔn)，在冶金和紡織兩局分別實(shí)行“基數(shù)包干、增利分成”和“利潤(rùn)全額分成”的承包試驗(yàn)。在紡織局系統(tǒng)的這個(gè)方案里，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的9.5% 留給企業(yè)；而在冶金局系統(tǒng)，利潤(rùn)的基數(shù)全部上繳國(guó)家，增加利潤(rùn)的40%留給企業(yè)。而且這兩個(gè)局的試點(diǎn)時(shí)間都規(guī)定在1983年。
隨著1983年和1984年國(guó)家實(shí)行第一步和第二步“利改稅”，上海的調(diào)節(jié)稅率定得全國(guó)最高，1985年平均為27.91%，在這種情況下，上海政府決定在工業(yè)系統(tǒng)內(nèi)推行以企業(yè)工資總額包干并與效益指標(biāo)掛鉤為主的所謂“四配套”改革。所謂“四配套”是指工資總額包干，上下浮動(dòng)；改進(jìn)獎(jiǎng)金分配辦法，實(shí)行上不封頂，下不保底；實(shí)行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；全面貫徹國(guó)務(wù)院的“擴(kuò)權(quán)十條”。這樣的政策當(dāng)然對(duì)提高企業(yè)職工的工作積極性有相當(dāng)正面的激勵(lì)。特別是，企業(yè)職工的工資、獎(jiǎng)金分配和調(diào)資升級(jí)等都由企業(yè)自己決定，在外部條件不發(fā)生變化的短期情況下，這樣的激勵(lì)可以顯著提高企業(yè)投入的利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率，增加產(chǎn)出。
但是，在第二次“利改稅”之后，“四配套”改革的效應(yīng)受到了影響，而且總是解決不好企業(yè)的技術(shù)改造所需資金來(lái)源的問(wèn)題。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有企業(yè)的技術(shù)改造是一項(xiàng)重要的考核指標(biāo)。而在“利改稅”之后，企業(yè)上繳了各種稅費(fèi)和攤派之后資金已經(jīng)所剩無(wú)幾。1987年，國(guó)家經(jīng)委向全國(guó)的工業(yè)企業(yè)推行了更加綜合的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。而上海的465家國(guó)有企業(yè)（其中411家為大中型企業(yè)）也是在這一年實(shí)行了包上繳利潤(rùn)、包技術(shù)進(jìn)步、包固定資產(chǎn)增值和工資總額同經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，也就是所謂的“三包一掛”的綜合承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的試點(diǎn)。
1988年，中央政府為了支持上海的發(fā)展，決定同意上海實(shí)行財(cái)政包干的方案并支持上海企業(yè)的發(fā)展。在這種背景下，上海市政府對(duì)原來(lái)的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制做了一些改進(jìn)和調(diào)整。特別是大幅度提高了企業(yè)的留利，承包期限大多數(shù)調(diào)整為五年。換句話說(shuō)，全國(guó)的大多數(shù)企業(yè)的承包合約在1990年到期，而上海的承包合約大都在1992年到期。同時(shí)針對(duì)不同類型的行業(yè)企業(yè)采取不同的承包方法。1988年5月底，上海經(jīng)委系統(tǒng)下的1 623家企業(yè)中的98.2%與主管部門或財(cái)政局簽訂了不同形式的承包合同。
在1989～1992年間的整個(gè)承包期內(nèi)，市場(chǎng)條件開(kāi)始出現(xiàn)惡化，能源、資金和原材料供給均出現(xiàn)短缺和緊張的局面，價(jià)格和成本上升，企業(yè)的利潤(rùn)大幅度下降，導(dǎo)致無(wú)法完成承包基數(shù)的企業(yè)數(shù)開(kāi)始持續(xù)增加。根據(jù)1990年對(duì)上海十個(gè)工業(yè)局的123家企業(yè)所作的調(diào)查，完成承包基數(shù)的企業(yè)只有28%，而且還首次出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。
上海的承包企業(yè)面臨的問(wèn)題當(dāng)然也是全國(guó)承包企業(yè)共同的問(wèn)題。全國(guó)企業(yè)的承包期大多數(shù)是到1990年結(jié)束。而在1989年，對(duì)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制方案進(jìn)行修正的呼聲越來(lái)越強(qiáng)烈。令我印象最深的是強(qiáng)調(diào)“利稅分流”的方案。該方案認(rèn)為，當(dāng)時(shí)的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制在承包的基數(shù)上沒(méi)有區(qū)分利潤(rùn)和稅收，而應(yīng)該把利和稅各自歸位。由于這個(gè)方案曾經(jīng)在個(gè)別地區(qū)和企業(yè)試點(diǎn)過(guò)，所以很快被政府接受了。1989年，財(cái)政部、國(guó)家體改委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行利稅分流的試點(diǎn)方案》，提出了將企業(yè)的利潤(rùn)分別以所得稅和利潤(rùn)的形式分開(kāi)上交，稅后還貸，上交的利潤(rùn)采取多種形式承包的辦法。比全國(guó)的時(shí)間表稍晚了一些，上海的承包企業(yè)大約在1992年第一輪承包期結(jié)束后開(kāi)始實(shí)施了“利稅分流”的承包方案。
承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制作為在1987～1992年中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革政策中的重要內(nèi)容，在今天評(píng)價(jià)它的歷史功過(guò)已經(jīng)沒(méi)有太大的意義了，但是它為什么會(huì)成為當(dāng)時(shí)的主流方案，卻又是很有意思的問(wèn)題。通過(guò)很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家的言論，似乎多少能看出一些當(dāng)時(shí)最能打動(dòng)改革者的論點(diǎn)，那就是，承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制最大的優(yōu)點(diǎn)是它的簡(jiǎn)單性和可操作性，它是社會(huì)成本最小的改革，而且它顯然具有固定租約一般的激勵(lì)增進(jìn)的直接效應(yīng)。但如今我們都知道，租賃和承包合約其實(shí)僅僅適用于特定的行業(yè)企業(yè)，它的成功需要非常嚴(yán)格的條件，而承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制顯然把這些條件都給一般化了。
回想起來(lái)，1978年之后，承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上相對(duì)來(lái)說(shuō)取得了成功，但1987年開(kāi)始全面推行的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制在工業(yè)企業(yè)上的實(shí)施和執(zhí)行卻復(fù)雜得多，不如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)那么簡(jiǎn)單易行。這是有多方面原因的，比如，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)戶的“積極性”至關(guān)重要；而對(duì)于工業(yè)生產(chǎn)，個(gè)人的積極性雖然也是重要的，但還有比積極性更重要的因素（如企業(yè)家精神、技術(shù)、競(jìng)爭(zhēng)、決策與治理模式、資本結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新等）決定著企業(yè)的前景。
雜交的制度：新國(guó)企的出現(xiàn)
除了地方國(guó)有企業(yè)改制的片段之外，我最想記述的還有這場(chǎng)“光榮革命”中另外一幅精彩的畫面，那就是20世紀(jì)80年代一批由企業(yè)家而不是政府創(chuàng)辦的國(guó)有企業(yè)群體的崛起，我暫且把它們稱為創(chuàng)業(yè)型國(guó)有企業(yè)。創(chuàng)業(yè)的含義當(dāng)是指企業(yè)家創(chuàng)辦企業(yè)的意思。但是，這些企業(yè)的創(chuàng)辦的確依靠了從國(guó)家或集體企業(yè)中借來(lái)的資金，甚至根本就是在原有瀕臨倒閉破產(chǎn)的國(guó)有企業(yè)的基礎(chǔ)上再造的。它們主要集中在電子、家電、飲料、紡織、醫(yī)藥類等新興行業(yè)。如今中國(guó)有不少的優(yōu)秀企業(yè)就是當(dāng)時(shí)的這些創(chuàng)業(yè)者一手打造起來(lái)的。
我不需要再去尋找更多的素材和記憶片段，吳曉波撰寫的《激蕩三十年：中國(guó)企業(yè)1978-2008》中已經(jīng)記載了許多這樣的創(chuàng)業(yè)故事。在吳曉波的《激蕩三十年：中國(guó)企業(yè)1978-2008（上）》的第二部分“1984-1992：被釋放的精靈”中有精彩的描寫。我在寫作本書過(guò)程中也參考了曉波的這本書。我還利用以下網(wǎng)站的資源進(jìn)行了相關(guān)內(nèi)容的整理：http://finance.qq.com/a/20080416/001401.htm；http://www.aucma.com.cn/jianjie_1.asp;http://www.ycwb.com/gb/content/2004-11/08/content_790545.htm;http://blog.ccidnet.com/blog-htm-do-showone-uid-39292-itemid-134238-type-blog.html。其中，很多人都不會(huì)忘記軍醫(yī)大學(xué)趙新先教授帶著自己的“三九胃泰”在深圳創(chuàng)業(yè)的故事。在惠州，從華南理工大學(xué)畢業(yè)的李東生在一個(gè)簡(jiǎn)陋的農(nóng)機(jī)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)辟自己的工廠，與香港人合作生產(chǎn)錄音磁帶，這便是日后赫赫有名的家電公司TCL。在廣東順德的容桂鎮(zhèn)，只有小學(xué)四年級(jí)文化水平的潘寧以零件代模具，用汽水瓶做試驗(yàn)品，憑借手錘、手銼等簡(jiǎn)陋工具，萬(wàn)能表等簡(jiǎn)單測(cè)試儀器，在十分簡(jiǎn)陋的條件下打造出了中國(guó)第一臺(tái)雙門電冰箱，這便是在后來(lái)統(tǒng)治了中國(guó)家電業(yè)十余年的科龍公司的前身。
1983年7月5日，在“國(guó)營(yíng)青島橡膠九廠”的基礎(chǔ)上，“雙星”商標(biāo)正式登上歷史舞臺(tái)，而汪海這個(gè)名字也漸漸為世人熟悉。1984年，在中國(guó)科學(xué)院計(jì)算所投資20萬(wàn)元人民幣的基礎(chǔ)上，以柳傳志為首的11名科技人員創(chuàng)辦了中國(guó)科學(xué)院計(jì)算所新技術(shù)發(fā)展公司，1989年公司更名為聯(lián)想集團(tuán)，仍歸中科院主管。也正是在這一年，李經(jīng)緯看中了一種運(yùn)動(dòng)飲料配方，當(dāng)時(shí)它躺在廣東省體育科研所的文件夾里無(wú)人問(wèn)津，李經(jīng)緯感到機(jī)會(huì)來(lái)了，“健力寶”由此誕生。1989年6月，青島紅星電器股份有限公司黃海冰柜廠成立，這就是后來(lái)大名鼎鼎的“澳柯瑪集團(tuán)”。
在當(dāng)時(shí)看來(lái)這些企業(yè)都很幼小，它們基本都是在原有瀕臨倒閉的工廠基礎(chǔ)上由具有雄心抱負(fù)的年輕人接手經(jīng)營(yíng)，或者由創(chuàng)業(yè)者向單位借資籌建的，相比那些老牌國(guó)有企業(yè)，它們?nèi)狈Y本，也缺乏市場(chǎng)，但是由于它們生產(chǎn)的產(chǎn)品與老百姓的生活息息相關(guān)，而且它們少了老牌國(guó)有企業(yè)面臨的種種體制上的約束，在日后發(fā)展迅速。可以說(shuō)它們唯一擁有的比較優(yōu)勢(shì)就是自由和創(chuàng)業(yè)精神。
進(jìn)入20世紀(jì)90年代之后，隨著企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的弊端和國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象不斷暴露，通過(guò)建立股份制對(duì)國(guó)有企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革的思想開(kāi)始受到了政府的關(guān)注。在上述背景下，中國(guó)政府在1993年提出今后國(guó)有企業(yè)改革的方向是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。
1993年，中國(guó)進(jìn)入到了股份制試點(diǎn)的高潮，大型國(guó)有企業(yè)紛紛開(kāi)始股份制改革。這一年，青島啤酒、上海石化、北京人機(jī)、廣船國(guó)際、安徽馬鞍山鋼鐵、昆明機(jī)床六家改制國(guó)有企業(yè)在香港及全球發(fā)行股票并在香港聯(lián)合交易所掛牌上市，這六家企業(yè)在海外共發(fā)行H股股票405 292.8萬(wàn)股，籌資金額達(dá)80億港元。這些公司上市后都有良好表現(xiàn)，特別是馬鞍山鋼鐵，被英國(guó)《國(guó)際金融評(píng)論》評(píng)為1993年度全球新興股票市場(chǎng)最成功的上市公司。在建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革上，1994年，100家不同類型的大中型國(guó)有企業(yè)實(shí)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)，試點(diǎn)內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：確立企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，完善企業(yè)組織制度，健全會(huì)計(jì)制度，改革人事制度。
也就是在這個(gè)時(shí)期，創(chuàng)業(yè)型國(guó)企進(jìn)入到了迅速擴(kuò)張的階段。全球化和多元化漸漸進(jìn)入這些企業(yè)的視野。這時(shí)候的海爾從一個(gè)產(chǎn)品向多個(gè)產(chǎn)品發(fā)展(1984年只有冰箱，1998年時(shí)已有幾十種產(chǎn)品)，從白色家電進(jìn)入黑色家電領(lǐng)域，以“吃休克魚”的方式進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)，以無(wú)形資產(chǎn)盤活有形資產(chǎn)，在最短的時(shí)間里以最低的成本把規(guī)模做大，把企業(yè)做強(qiáng)；同時(shí)產(chǎn)品批量銷往全球主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域市場(chǎng)，建立自己的海外經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)與售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；學(xué)會(huì)了做貿(mào)易的聯(lián)想集團(tuán)，開(kāi)始了外向型和產(chǎn)業(yè)化戰(zhàn)略，于1988年在香港成立了“香港聯(lián)想”，拓展海外業(yè)務(wù)并成功上市；在雙星鞋業(yè)的基礎(chǔ)上，雙星相繼推出了“雙星輪胎”、“雙星機(jī)械”、“雙星服裝”、“雙星熱電”等產(chǎn)品。并且在這段時(shí)期，又有一批新公司成立，前文提到的20世紀(jì)90年代中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革中的股份制改革實(shí)踐，正是在這一背景下進(jìn)行的。1993年2月18日，經(jīng)呼和浩特市體改委批準(zhǔn)，呼和浩特市回民奶食品總廠整體進(jìn)行股份制改造，成立“內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)股份有限公司”，1997年2月5日，內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)公司正式成立。
奇瑞汽車也是在這時(shí)候創(chuàng)立的。1997年3月，在蕪湖經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，由安徽省和蕪湖市下屬的五家公司共同投資的、注冊(cè)資本為17.52億元人民幣的安徽汽車零部件工業(yè)公司成立，此即奇瑞汽車公司的前身。這家公司的成立帶有明顯的國(guó)際化印記，1996年，“951工程”(項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)取的內(nèi)部代號(hào))以2 500萬(wàn)美元的價(jià)格購(gòu)買了英國(guó)福特公司的發(fā)動(dòng)機(jī)產(chǎn)品技術(shù)和一條生產(chǎn)線，顯然當(dāng)時(shí)的蕪湖政府不認(rèn)為造汽車是多么困難的事，無(wú)知者無(wú)畏，而無(wú)畏的精神卻已深入這家企業(yè)的組織基因，并且在繼續(xù)發(fā)揚(yáng)光大。和那些老牌大型國(guó)有企業(yè)一樣，創(chuàng)業(yè)型國(guó)有企業(yè)在這一階段也謀求通過(guò)資本市場(chǎng)擴(kuò)大融資渠道，并紛紛成功上市。
這一批誕生在20世紀(jì)80年代甚至90年代的新型企業(yè)代表了中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期出現(xiàn)的特殊企業(yè)模式。它們有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)歷史的印記，更有企業(yè)家創(chuàng)業(yè)精神的典型特征。這些企業(yè)有的是依靠從國(guó)家或集體借來(lái)的資金，有的是以原有瀕臨倒閉破產(chǎn)的國(guó)有企業(yè)為基礎(chǔ)，但之后卻都是企業(yè)家自己的企業(yè)了。沒(méi)有他們，中國(guó)企業(yè)軍團(tuán)繽紛多彩的畫卷就會(huì)黯然失色。
（連載完）
第一章莫干山上論戰(zhàn)價(jià)格改革
莫干山會(huì)議
雙軌價(jià)格的經(jīng)驗(yàn)
關(guān)于雙軌制的爭(zhēng)論與“配套改革”動(dòng)議
價(jià)格雙軌制：是奇跡還是神話
第二章巴山輪會(huì)議
“巴山輪會(huì)議”上的經(jīng)濟(jì)學(xué)家
1985年的通脹辯論
“巴山輪會(huì)議”的七大論題
中國(guó)經(jīng)驗(yàn)的理論貢獻(xiàn)
第三章特區(qū)試驗(yàn)場(chǎng)
試驗(yàn)改革的回聲
創(chuàng)立特區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)
特區(qū)的制度試驗(yàn)
特區(qū)為什么會(huì)遭遇經(jīng)濟(jì)學(xué)家的批評(píng)
特區(qū)與沿海開(kāi)放戰(zhàn)略：空間經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角
特區(qū)的使命
第四章分權(quán)與增長(zhǎng)
向地方分權(quán)有多重要？
分權(quán)的政治
1978年以后的財(cái)政分權(quán)
分權(quán)財(cái)政告訴了我們什么
第五章重建金融
重建銀行
非銀行金融機(jī)構(gòu)
外資銀行
金融市場(chǎng)
民間借貸市場(chǎng)
中國(guó)金融體制的特征
中國(guó)經(jīng)濟(jì)的貨幣化進(jìn)程
金融深化與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)：熊彼特可能錯(cuò)了嗎
小結(jié)
第六章一場(chǎng)錯(cuò)了再試的改革
“試錯(cuò)”的開(kāi)始
再試再錯(cuò)的改革：承包國(guó)有企業(yè)
改制
地方試驗(yàn)
雜交的制度：新國(guó)企的出現(xiàn)
試錯(cuò)的遺產(chǎn)：“央企”的形成
我的工業(yè)研究
附錄
蘇聯(lián)悖論——讀蓋達(dá)爾《帝國(guó)的消亡》
后記
