《快公司觀察》記者 宋馥李 一年前，財(cái)政部、科技部發(fā)布實(shí)施了《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實(shí)施辦法》。今年1月，財(cái)政部、科技部又印發(fā)《財(cái)政部、科技部關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實(shí)施辦法的補(bǔ)充通知》，對中央級事業(yè)單位全資及控股企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案的審批主體及程序等進(jìn)行了補(bǔ)充規(guī)定。據(jù)北京市科委有關(guān)負(fù)責(zé)人透露，2010年，中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)已有350家單位參加股權(quán)和分紅激勵試點(diǎn)。其中，央屬單位146家，市屬單位204家；40家市屬單位的激勵方案已獲批復(fù)。
一年時間內(nèi)，作為中關(guān)村先行先試政策中最重要的一條，企業(yè)股權(quán)激勵試點(diǎn)進(jìn)行得如何？
早在2006年1月，國務(wù)院國資委、科技部和北京市三方聯(lián)合發(fā)文，組織中關(guān)村的國有高新技術(shù)企業(yè)和轉(zhuǎn)制科研院所開展股權(quán)激勵試點(diǎn)。從那時算起，股權(quán)激勵試點(diǎn)工作已在北京醞釀和實(shí)施了5年，一些試點(diǎn)的高新技術(shù)企業(yè)也陸續(xù)嘗到了甜頭，但距離期望的風(fēng)潮涌動，仍有相當(dāng)?shù)木嚯x。
北京市科委的負(fù)責(zé)人曾這樣概括股權(quán)激勵改革的目標(biāo)：既要營造科技創(chuàng)新的政策環(huán)境，激發(fā)技術(shù)人員開展自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的積極性，又要依法維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。
多位中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)的負(fù)責(zé)人告訴記者，正是這個“既要……又要……”的內(nèi)在要求，剛好將大學(xué)和科研院所轉(zhuǎn)制企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵改革推入兩難境地，每邁出一小步，都步履遲緩。
京鵬的啟示
成立于1959年的北京市農(nóng)業(yè)機(jī)械研究所，是一個典型的北京市級科研機(jī)構(gòu)。而在北京市中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的范圍內(nèi)，以高校和中央級科研院所構(gòu)成的林林總總的科研團(tuán)隊(duì)，以事業(yè)單位的形式，運(yùn)行了半個世紀(jì)。
2000年，作為北京64家院所轉(zhuǎn)制試點(diǎn)之一，北京市農(nóng)機(jī)所較早確定了“轉(zhuǎn)制——改制——上市”的改革路徑。這一年，北京市農(nóng)機(jī)所全資控股的京鵬環(huán)球科技有限責(zé)任公司（以下簡稱京鵬科技）成立，這是一個以溫室工程為主的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)裝備高新技術(shù)企業(yè)，她的前身是北京市農(nóng)機(jī)所的一個課題組。這一年，京鵬科技從全國范圍內(nèi)招聘和引進(jìn)了一批技術(shù)人才，開始了市場化道路。包括現(xiàn)任所長田真，便是那時外聘而來。
“有關(guān)系不在農(nóng)機(jī)所的，有戶口不在北京的，再加上農(nóng)機(jī)所原有的人員，匯集了來自五湖四海的農(nóng)業(yè)機(jī)械科研人員。”田真說，這構(gòu)成了京鵬科技的研發(fā)骨干團(tuán)隊(duì)，從溫室大棚的產(chǎn)業(yè)化著手，開始了創(chuàng)業(yè)。
成長期的高新技術(shù)企業(yè)，穩(wěn)定核心管理人員和技術(shù)骨干非常關(guān)鍵。“發(fā)明在科技人員的腦子里，一旦技術(shù)人員跳槽，就連人帶項(xiàng)目都走了。”北京市新技術(shù)應(yīng)用研究所所長李濟(jì)朝曾這樣感慨，一項(xiàng)科研成果在它研發(fā)成功之后，距離產(chǎn)業(yè)化還有一段距離，而科研人員對此的積極性就不夠了。
這凸顯了股權(quán)激勵的重要作用。自上世紀(jì)七八十年代以來，中、長期激勵是歐美等國家多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)必然實(shí)施的一項(xiàng)策略。在人才流動頻率極高的當(dāng)下，任何企業(yè)要想吸引人才、留住人才、激勵人才，都會遵循此道，設(shè)計(jì)合適的股權(quán)激勵辦法。
一段時間，北京農(nóng)機(jī)所出現(xiàn)了兩種機(jī)制共存的局面。北京農(nóng)機(jī)所所長田真說：“當(dāng)時的職工是分級的，研究所的是正式職工，我們是編外的。”維持事業(yè)單位屬性的農(nóng)機(jī)所和市場化的京鵬科技，在同一個大院里，各自獨(dú)立運(yùn)行。
隨時關(guān)注市場動態(tài)、注重將科技成果產(chǎn)業(yè)化的金鵬科技，很快嘗到了市場化的好處。這些年輕的編外科技人員，經(jīng)濟(jì)效益要遠(yuǎn)好于研究所，但工資收入一段時間卻保持著與農(nóng)機(jī)所職工相同的水平。有一年，為了爭取給創(chuàng)造了效益的骨干科技人員發(fā)獎金，京鵬科技的負(fù)責(zé)人和所里吵了架。
住房、子女教育、戶口……這些都是現(xiàn)實(shí)的問題，單純依靠農(nóng)機(jī)所差額撥款的固定工資，難以維持科研隊(duì)伍的穩(wěn)定。于是，京鵬科技逐步爭取到了收入上的差別化，逐漸拉開距離。但這引起了老科研人員的不滿，兩種分配體制的博弈逐漸激化。
2005年，在完成農(nóng)機(jī)所所有職工的身份轉(zhuǎn)換后，京鵬科技率先實(shí)行了1:1的股權(quán)獎勵計(jì)劃，從全資國有到員工持股，京鵬科技開始邁出了重要一步。當(dāng)時，京鵬科技的總資產(chǎn)規(guī)模已達(dá)七八千萬元，保證科研隊(duì)伍的穩(wěn)定性十分必要。京鵬科技率先嘗試了讓骨干科技人員和經(jīng)營管理人員持有公司股權(quán)，以股東身份參與公司決策，這也開創(chuàng)了科研院所股權(quán)激勵改革的先河。
在報(bào)請北京市國資委審批后，股權(quán)激勵方案獲得通過。“剛實(shí)施時，我們自己的思想觀念都跟不上，有人說，好不容易賺了錢，為什么要入股，是要給我們戴個金手銬嗎？”北京市農(nóng)業(yè)機(jī)械研究所所長田真說，“事實(shí)證明，股權(quán)激勵這件事我們做對了。”
2008年4月，京鵬科技在深圳交易所掛牌，成為我國設(shè)施農(nóng)業(yè)裝備行業(yè)第一家“新三板”上市公司。現(xiàn)在，科研團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定很大程度受益于那次股權(quán)激勵。技術(shù)骨干們沒有人愿意賣股份，也沒有人愿意離開。現(xiàn)在持股的職工，每股的成本相當(dāng)于只有0.25元，而市場價已經(jīng)漲到四五塊錢。
2009年，北京農(nóng)機(jī)所的另一家企業(yè)——京鵬環(huán)宇畜牧科技有限公司（以下簡稱京鵬畜牧）——也成為中關(guān)村實(shí)施股權(quán)激勵試點(diǎn)的14家企業(yè)之一。此時，中關(guān)村剛剛被批復(fù)為國家自主創(chuàng)新示范區(qū)，正在探索一套股權(quán)激勵的可行辦法。如：科技成果入股、科技成果折股、股權(quán)獎勵、股權(quán)出售、股份期權(quán)、分紅權(quán)、科技成果收益分成等。北京市科委高校技術(shù)產(chǎn)業(yè)化處處長劉暉說，各試點(diǎn)單位還被鼓勵根據(jù)本單位的實(shí)際情況，研究提出其他操作性強(qiáng)、效果明顯的激勵方式。
所有制之結(jié)
如今，北京農(nóng)機(jī)所也已改制為企業(yè)，作為大股東，控股京鵬科技、京鵬畜牧等二級公司，形成了較為清晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。但這種情況，在中關(guān)村由大學(xué)和科研院所創(chuàng)立的高新技術(shù)企業(yè)，則并不多見。
北京市長城企業(yè)戰(zhàn)略研究所所長、中關(guān)村科技園區(qū)企業(yè)家咨詢委員會副主任委員王德祿說，中關(guān)村產(chǎn)權(quán)制度的矛盾和問題，嚴(yán)重束縛和阻礙了高科技企業(yè)的發(fā)展。僅中關(guān)村就有上千家高新技術(shù)企業(yè)存在著產(chǎn)權(quán)不清的問題。全國幾十萬家民營高科技企業(yè)，普遍面臨著產(chǎn)權(quán)問題的困擾。
而“產(chǎn)權(quán)”或說“所有制”，始終是中關(guān)村諸多企業(yè)難以擺脫的體制桎梏。諸多高校、科研院所控股的高新技術(shù)企業(yè)，解決不了關(guān)鍵技術(shù)人員和核心管理層的股權(quán)激勵，就難以激發(fā)創(chuàng)新力和創(chuàng)造力。
2月25日，在《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要(2011-2020年)》的動員大會上，柳傳志說，“聯(lián)想當(dāng)年如果沒有劉淇書記親自抓，用會議紀(jì)要代替具體的政策條款，解決了聯(lián)想的股權(quán)改造問題，聯(lián)想絕對不會有今天，但是，如果后來能把紀(jì)要變成政策細(xì)則，便于落實(shí)，那北京就絕不止今天一個聯(lián)想。”
事實(shí)上，聯(lián)想也確實(shí)成為了特例。相同背景的中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)，諸如清華紫光、科海為代表的諸多企業(yè)，其創(chuàng)始人均受困于企業(yè)的股權(quán)激勵，他們從無到有地創(chuàng)立了公司，卻難以獲得股權(quán)激勵，與財(cái)富無緣，這是與創(chuàng)業(yè)的巨大付出不相符的。
北京長城戰(zhàn)屢研究所所長王德祿說，股權(quán)激勵是創(chuàng)業(yè)者鼓勵研發(fā)人員投入的一種激勵方式，本來是創(chuàng)業(yè)者對公司參與者的激勵，在中關(guān)村變成了政府對創(chuàng)業(yè)者的激勵，是典型的政府對創(chuàng)業(yè)者的恩惠，與新經(jīng)濟(jì)要求的“創(chuàng)業(yè)者有其股”，而且“創(chuàng)業(yè)者要控其股”還有很大差距。而近些年，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理延伸到大學(xué)、科研院所，延伸到科技成果上，就一步步捆住了科研人員的手腳。
讓創(chuàng)新者有其權(quán)
王德祿說，在股權(quán)激勵上，涉及到國有資本，通常審批起來非常復(fù)雜，觸碰很多政策底線，很難有推行效率。創(chuàng)業(yè)者要有其股且控其股，這是中關(guān)村需要繼續(xù)突破的政策藩籬。
作為中關(guān)村先行先試政策中最重要的一條，財(cái)政部和科技部的聯(lián)合文件，明確了中關(guān)村股權(quán)和分紅激勵試點(diǎn)的實(shí)施主體是中央級事業(yè)單位全資與控股企業(yè)。
“我稱之為中國特色的股權(quán)激勵，以政府對創(chuàng)業(yè)者的激勵形式來體現(xiàn)。”北京長城企業(yè)戰(zhàn)略研究所的咨詢師王成剛說。圍繞所有制的收益權(quán)，始終是自主創(chuàng)新的主要障礙。科技發(fā)明人、創(chuàng)業(yè)高管層沒有獲得收益的可能，就缺乏將技術(shù)轉(zhuǎn)化為應(yīng)用的動力。
財(cái)政部和科技部1月12日的補(bǔ)充規(guī)定，則對開展股權(quán)激勵的高新技術(shù)企業(yè)，進(jìn)一步打開了方便之門。在個人所得稅政策試點(diǎn)中，對中關(guān)村園區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化職務(wù)、科技成果以股權(quán)形式獎勵個人的，加大了稅收優(yōu)惠力度。這個政策針對的問題是，各類高新技術(shù)企業(yè)里的骨干科研人才或高管，獲得股權(quán)激勵后，按現(xiàn)行的所得稅法，要繳納個人所得稅，這便出現(xiàn)了尷尬的境地。
比如說，一個骨干科技人員獲得了100萬的股權(quán)激勵，但這只是賬面資產(chǎn)，能否變現(xiàn)還不確定，高新技術(shù)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)期的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大，存在很大的不確定性。
“即使是能夠變現(xiàn)，沒見到收益之前就要先繳稅，顯然不合理。”中關(guān)村管委會主任郭洪在相關(guān)的政策宣講會上說。
而在此次的中關(guān)村1+6新政里，也特別出臺了這樣的新政：對以股份或出資比例等股權(quán)形式給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的獎勵，技術(shù)人員可在五年內(nèi)分期繳納個人所得稅。
對此，王成剛說，這一新政策緩解了束縛的狀態(tài)，但還有所保留。
