經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 陳安慶 實(shí)習(xí)記者 陸楓 轟動(dòng)全國的湘西非法集資案，余波未平。近日，三館曾成杰案的一紙死刑判決，再引輿論關(guān)注。

2012年1月19日，湖南省高級(jí)法院經(jīng)二審宣判，原湖南三館房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司（下稱三館公司）總裁曾成杰等人以非法占有為目的，采用詐騙方法非法集資總金額34.5億余元，集資詐騙金額近8.3億元，金額特別巨大，且情節(jié)嚴(yán)重，被告人曾成杰犯集資詐騙罪，判處死刑。此前一天，浙江省高級(jí)人民法院對(duì)吳英集資詐騙一案進(jìn)行二審判決，裁定駁回吳英的上訴，維持對(duì)吳英的死刑判決，罪名同樣是集資詐騙罪，詐騙金額7.7億元。

由溫州民間借貸危機(jī)及吳英案引發(fā)的“民間借貸合法化”呼聲，日漸高漲。同樣的罪名，相差無幾的宣判時(shí)間，相同的還有兩案在二審宣判后，浙江吳英與湖南曾成杰二審均維持死刑不變，正等待最高法院的核準(zhǔn)之中。

 論辯“判死”

曾成杰案同吳英案一樣，在定罪與量刑方面，成為了公訴方與辯護(hù)方辯論的焦點(diǎn)，爭議的焦點(diǎn)有二，一是詐騙金額，二是曾成杰犯罪是單位犯罪還是自然人犯罪。

湖南省高級(jí)法院經(jīng)二審認(rèn)定，曾成杰等人以非法占有為目的，采用詐騙方法非法集資總金額34.5億余元，集資詐騙金額近8.3億元。而曾成杰的律師王少光認(rèn)為，剔除已退本息及集資獎(jiǎng)勵(lì)，三館公司實(shí)際可以用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的融資總額是7.1億元，而經(jīng)湖南省華信司法鑒定所出具的司法會(huì)計(jì)鑒定意見書鑒定書顯示，三館公司的資產(chǎn)總計(jì)7.7億元，即實(shí)際投入生產(chǎn)活動(dòng)的資金就是7.7億元，所以三館公司實(shí)際投入生產(chǎn)活動(dòng)的資金大于可以使用的資金將近0.6億元。

本網(wǎng)記者了解到，根據(jù)我國最高法院關(guān)于審理非法集資刑事案件的相關(guān)司法解釋，集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資。而司法解釋對(duì)“以非法占有為目的”的行為表述為：集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例。王少光認(rèn)為，0.6億元的出入不能稱為“明顯不成比例”，這一部分來源于三館公司涉案融資以外的其它投資和經(jīng)營活動(dòng)的正常收入。

此外，辯護(hù)人認(rèn)為，三館公司進(jìn)行的是吉首市最繁華地段商鋪和住宅的房地產(chǎn)開發(fā)，對(duì)三館公司資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。而法院對(duì)三館公司的資產(chǎn)及投資金額認(rèn)定一直以前文提到的湖南省華信司法鑒定所出具的司法會(huì)計(jì)鑒定意見書鑒定書為依據(jù)，截至本案二審審判結(jié)束，仍未對(duì)三館公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

“如果定他有罪就必須證明他資不抵債進(jìn)而給人民群眾造成了損失，缺乏資產(chǎn)評(píng)估是本案致命傷。”王少光介紹說。了解，對(duì)涉案財(cái)產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估是我國司法實(shí)踐的習(xí)慣做法。根據(jù)國務(wù)院《處置非法集資工作操作流程(試行)》，資產(chǎn)和負(fù)債評(píng)估是必要的法律程序。

但長沙市檢察院在回函中稱：由于上述公司已被“湘西自治州依法處置吉首市非法集資專案組”處置，該專案組已經(jīng)出具說明證實(shí)上述公司依法處置兌付集資戶的資金、給集資戶造成損失的數(shù)據(jù)，該份證據(jù)已經(jīng)一審?fù)徺|(zhì)證，故無需再提供資產(chǎn)鑒定方面的證據(jù)。

除資產(chǎn)評(píng)估與詐騙金額認(rèn)定，此案辯訴雙方的另外一個(gè)焦點(diǎn)，圍繞曾成杰的犯罪是單位犯罪還是自然人犯罪展開。曾成杰案辯護(hù)律師王少光認(rèn)為，曾案如果構(gòu)成犯罪，也是單位犯罪。在一審時(shí)，辯方提供了一份由陳興良、張泗海、張明楷和曲新久等四位法學(xué)專家出具的《專家論證意見》認(rèn)為：本案集資行為是以三館公司等單位的名義實(shí)施的，集資款項(xiàng)用于單位經(jīng)營、建設(shè)項(xiàng)目，符合單位犯罪的兩個(gè)構(gòu)成要件；三館公司具有合法的公司主體資格，從事的經(jīng)營活動(dòng)合法，對(duì)外集資的決策由公司集體作出或者公司負(fù)責(zé)人依據(jù)公司決策程序作出，體現(xiàn)了單位意志，集資所得款歸單位使用，不屬于《單位犯罪解釋》所列自然人犯罪情形，應(yīng)認(rèn)定集資行為系單位行為，構(gòu)成單位犯罪，而不能認(rèn)定為自然人犯罪。

但湖南高院認(rèn)定，三館公司的整個(gè)集資過程并沒有體現(xiàn)公司的整體利益和意志，違法所得也并沒有完全歸三館公司所有，因此該案不能認(rèn)定為單位犯罪。

此外，此次二審判決還認(rèn)定：曾成杰不具有房地產(chǎn)開發(fā)的資質(zhì)和條件，三館公司成立的前提就是違法的，且曾成杰設(shè)立公司、公司增資和項(xiàng)目開發(fā)都是利用貸款和非法集資的資金進(jìn)行，三館公司不具有公司法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件。三館實(shí)際上是曾成杰個(gè)人的公司。

“按照公司法，有限公司一般要兩個(gè)以上股東，如果登記的是兩個(gè)或兩個(gè)以上股東、實(shí)際上確只有一個(gè)股東，不能因此否定該公司的獨(dú)立法人地位。而三館公司既不是為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立，更不是以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)。”王少光稱，“這確實(shí)違反行政管理法規(guī)，但受到的應(yīng)是行政處罰而不是刑事責(zé)任。”

本網(wǎng)記者了解到，在另一起湘西集資案中，湘西自治州駿華房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司非法吸收公眾存款一案，被認(rèn)定構(gòu)成單位犯罪。湖南省邵陽市北塔區(qū)法院的判決書顯示，駿華公司作為民營企業(yè)，雖然非法吸收公眾存款的行為均是顏威個(gè)人決定的，但其作為公司的董事長，對(duì)公司的行為有決策權(quán)，且對(duì)外非法吸收公眾存款的行為是以公司的名義實(shí)施的，故符合單位犯罪的主體資格，駿華公司非法吸收公眾存款行為符合單位犯罪的特征，構(gòu)成單位犯罪。顏威則構(gòu)成了非法吸收公眾存款罪，被判處有期徒刑四年，并處罰金10萬元。

 集資風(fēng)潮

本網(wǎng)記者了解到，曾成杰出生在邵陽市新邵縣釀溪鎮(zhèn)的一個(gè)貧困家庭。1986年，近而立之年的曾成杰帶領(lǐng)50多位老鄉(xiāng)來到湘西吉首打拼，靠承接吉首市武裝部訓(xùn)練基地建筑工程賺得第一桶金，后承建湘西州消防支隊(duì)、香港街、山城大廈、機(jī)電大樓、圖書館、湘泉酒廠車間等建筑工程逐步做大。2005年，“事業(yè)頂峰”的曾一度獲得“中國企業(yè)改革十大杰出人物”榮譽(yù)。

實(shí)際上，湘西民間融資歷史久遠(yuǎn)。從湘西土司時(shí)代開始，高利貸就在賭場(chǎng)等暴利行業(yè)盛行。在沈從文的筆下亦有湘西高利貸描述的影子。早在1983年，吉首個(gè)體勞動(dòng)者私營企業(yè)協(xié)會(huì)成立，逐漸開始了小規(guī)模低息民間融資，年息約15％。

2002年，湖南湘西開始出現(xiàn)大規(guī)模集資，隨著湘西州首府——吉首市的大規(guī)模城市擴(kuò)建，民間集資也迅速發(fā)展，利息不斷飆升，從月息5%，再到6%。那時(shí)，一些公司資金緊缺，便采用集資的方式，籌措資金，例如在集資潮中發(fā)展壯大的湘西榮昌集團(tuán)便以此法募集資金，打著開發(fā)吉首大學(xué)張家界校區(qū)、教師花園、裕隆山莊住宅小區(qū)等項(xiàng)目的旗號(hào)籌款，但實(shí)際并未獲得批準(zhǔn)。

榮昌公司承諾：只要簽訂投資入股協(xié)議，月息將為1-2分到1毛不等。為了打消集資戶的疑慮，公司一并出具借據(jù)憑證，儼然正規(guī)化操作。這樣的操作并未引來麻煩，嘗到甜頭的榮昌公司，甚至成立了招商引資部，專門負(fù)責(zé)集資工作。這樣的攬資方式，引來了湘西當(dāng)?shù)毓镜臓幭嗄７拢粫r(shí)間，湘西土地上刮起了一場(chǎng)“集資風(fēng)潮”頗有“全民參與”之勢(shì)。曾經(jīng)有湘西當(dāng)?shù)厝诉@樣描述集資的紅火，“集資案發(fā)前，這五家公司的門面和銀行差不多，門前排起長隊(duì)，比銀行還要熱鬧許多。”

在湘西，三館因建造吉首體育館、圖書館而名動(dòng)一時(shí)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)時(shí)涉嫌非法融資的企業(yè)近百家，其中，三館、榮昌、福大作為當(dāng)?shù)刈畲蟮姆康禺a(chǎn)公司，累計(jì)集資超過50億元，占吉首全市融資金額的70%以上。而在今年長沙市高院披露的曾成杰案詳情中，從2004至2008年間，三館公司集資涉及人數(shù)達(dá)24238人，累計(jì)57759人次。

民間融資在湘西之所以能夠持續(xù)，除了高額回報(bào)，讓湘西百姓對(duì)此投資深信不疑的原因還在于當(dāng)?shù)毓賳T的“帶頭”。湘西州委常委、統(tǒng)戰(zhàn)部部長滕萬翠，湘西自治州政府原副州長、巡視員黃秀蘭，湘西自治州原政協(xié)主席向邦禮主等人都深涉其中。原本應(yīng)為監(jiān)管者的官員的參與，客觀上又成為了集資漲潮的催化劑。湘西州委機(jī)關(guān)報(bào)《團(tuán)結(jié)報(bào)》后來刊文反思稱：“非法集資企業(yè)不斷翻新欺騙群眾的手段……少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部充當(dāng)起非法集資的‘活道具’。”

這樣的紅火持續(xù)到2008年，隨著民間融資可控性逐漸降低，政府收緊信貸，并勒令集資企業(yè)停止發(fā)放利息，集資被強(qiáng)制叫停，資金鏈斷裂的非法集資企業(yè)就此崩盤。與此同時(shí)，當(dāng)年參與集資的民眾，眼間自己的錢付之東流，從當(dāng)年9月開始，湘西接連發(fā)生多起群體性事件，數(shù)萬群眾涌上街頭，并發(fā)生了對(duì)抗公安武警、沖擊州政府的惡性事件。

湖南和湘西地方政府集中了全省政法力量，組織18個(gè)專案組，歷經(jīng)15個(gè)月才完成清理、追繳、清償清退和偵查工作，涉案政府官員悉數(shù)落馬，湘西非法集資案開始逐步浮出水面。

 三館崩盤

和浙江吳英一樣，湘西曾成杰同樣是依靠集資發(fā)家。

2003年6月，湘西州州委為提高該州首府吉首市舊城改造的水平，決定周圖書館、體育館和群藝館等場(chǎng)所實(shí)行整體開發(fā)（下稱三館項(xiàng)目）。

曾成杰獲悉后，為獲取開發(fā)項(xiàng)目的資質(zhì)和條件于當(dāng)年8月掛靠邵陽市建筑安裝工程公司(下稱邵陽建安公司)，并以邵陽建安公司名義掛靠具有開發(fā)資質(zhì)的吉首市國土房屋綜合開發(fā)公司(下稱吉首國開公司)參與競標(biāo)。同時(shí)，開始以邵陽建安公司駐吉首開發(fā)部為集資主體，依托三館項(xiàng)目，以參與金的形式面向社會(huì)公眾集資。

2003年9月，曾成杰掛靠的吉首國開公司、吉首市光彩房地產(chǎn)開發(fā)公司和湖南湘西榮昌集團(tuán)，三家公司同時(shí)中標(biāo)。同年11月初，曾成杰租了一家賓館的兩間辦公室對(duì)外辦公。同時(shí)，他以20%年息的回報(bào)率，面向公眾集資。

2004年1月，曾成杰、范吉湘注冊(cè)成立湘西吉首三館房地產(chǎn)聯(lián)合開發(fā)有限公司(2006年更名為“湖南三館房地產(chǎn)開發(fā)有限公司”)，曾任董事長、法定代表人，范任總經(jīng)理。

之后，曾成杰乘著湘西這股集資浪潮開始走上發(fā)家之路，三館公司當(dāng)時(shí)與榮昌、福大兩家公司成為那場(chǎng)集資熱中的“三駕馬車”。

直到2008年，集資企業(yè)紛紛資金鏈斷裂，湘西連續(xù)爆發(fā)群體性事件，湖南及湘西州政府開始整治集資亂象，湘西房地產(chǎn)和礦業(yè)相繼秋風(fēng)瑟瑟，湘西一度彪悍的經(jīng)濟(jì)增長開始了停滯。

出現(xiàn)資金鏈斷裂的三館，一面繼續(xù)提高融資利息，一面維持企業(yè)形象以穩(wěn)定集資戶，如兩度派三館公司車隊(duì)遠(yuǎn)赴汶川地震現(xiàn)場(chǎng)救災(zāi)，曾成杰也頻頻在電視熒屏上亮相；但在遞交政府的報(bào)告中，三館透露其月支出上億元，已不堪重負(fù)。直到在2008年9月3日崩盤的那一天，三館公司董事長曾成杰還試圖尋求獲取銀行5億元按揭貸款支持。

本網(wǎng)記者了解到，三館資金中有三部分“權(quán)重股”一部分是吉首市個(gè)體勞動(dòng)者私營企業(yè)協(xié)會(huì)資金，其以3％或以下低息向公眾攬資，然后再高息存進(jìn)三館集團(tuán)獲利；其二是近年來湘西境內(nèi)礦主資金；其三是主要領(lǐng)導(dǎo)干部及親屬資金。

2008年11月11日，曾成杰涉嫌非法吸收公眾存款罪被刑事拘留。同年12月18日，因涉嫌集資詐騙罪被批捕。曾成杰的女兒曾正，時(shí)任該公司財(cái)務(wù)部出納、審計(jì)。同案的三館公司法定代表人、董事長鄧友云、曾成杰的妻子，則以非法吸收公眾存款罪被判處有期徒刑五年六個(gè)月。此外，三館公司多名管理人員一并被以非法吸收公眾存款罪、職務(wù)侵占罪被判刑。

這期間，當(dāng)初風(fēng)光無限的“三甲馬車”連倒下，2010年，湘西榮昌集團(tuán)董事長金孟賢、吉首市福大房地產(chǎn)有限公司原董事長吳國軍集資詐騙案接連開庭，二人皆身陷囹圄。而最晚開庭的曾成杰案，最終量刑最重，2011年5月，長沙市中級(jí)人民法院對(duì)曾成杰判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身。經(jīng)上訴，2012年初，長沙市高級(jí)人民法院宣布維持原判——死刑。

據(jù)媒體公開報(bào)道，因涉嫌“湘西非法集資事件”遭調(diào)查的黨政機(jī)關(guān)及企事業(yè)單位干部就達(dá)113名。三館、福大、榮昌這“湘西非法集資三駕馬車”的最終崩盤，導(dǎo)致了湘西這座邊城最深闊的創(chuàng)傷。