上海制皂集團(tuán)副總陳潔貪污案直擊
7月27日至7月28日,上海一中院第七法庭“陳潔貪污案”庭審持續(xù)了整整兩天。
陳潔系上海制皂集團(tuán)有限公司 (下稱(chēng)“制皂集團(tuán)”)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),上海森凌置業(yè)發(fā)展有限公司(下稱(chēng)“森凌置業(yè)”)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。在其2008年被舉報(bào)期間,直接牽涉到有“扭虧狂人”之稱(chēng)的化工業(yè)大佬、原雙錢(qián)股份(600623.SH)董事長(zhǎng)范憲的落馬。
角色轉(zhuǎn)換
如果不是那封神秘的舉報(bào)信,以陳潔的樸素作風(fēng),陳潔所有資產(chǎn)從來(lái)不會(huì)進(jìn)入到外界注目的焦點(diǎn)。知情者稱(chēng),舉報(bào)人系陳潔直系親屬,最初只希望可以多分一些資產(chǎn)。
經(jīng)調(diào)查方評(píng)估、審計(jì),陳潔名下資產(chǎn)達(dá)9億。
陳潔,1963年生,在上海楊浦區(qū)審計(jì)局任職期間因財(cái)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)被相中,于1998年特招進(jìn)入制皂集團(tuán)擔(dān)任副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)。
1998年9月,陳潔被集團(tuán)公司派往下屬子公司森凌置業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理。2002年6月,森凌置業(yè)進(jìn)行第一次改制。這次改制后,國(guó)有股比例縮減到20%,剩余的80%股份被轉(zhuǎn)售給了制皂集團(tuán)的10位經(jīng)營(yíng)者。時(shí)任制皂集團(tuán)董事長(zhǎng)的范憲和副總經(jīng)理兼森凌置業(yè)總經(jīng)理的陳潔各出資125萬(wàn)元,分別獲得25%以及27%的股權(quán)。
2005年,森凌置業(yè)進(jìn)行第二次改制,制皂集團(tuán)以及除范、陳兩人外的其他自然人股東獲“5倍收益”后完全退出。范憲的25%股權(quán)掛于陳潔名下,名義上,陳潔以52%持股為公司控股股東。
此時(shí),三口士投資公司成立。
三口士公司由森凌置業(yè)旗下森林投資公司增資擴(kuò)股更名而來(lái)。森凌置業(yè)旗下共設(shè)森凌物業(yè)公司、森林灣大廈物業(yè)公司及森凌投資公司三家子公司。除森凌物業(yè),其后兩家子公司,陳潔均持有90%的股權(quán)。
檢方認(rèn)定,這是陳潔張開(kāi)虎口的便利工具:“三口士”系“潔”字的拆分,從一開(kāi)始就預(yù)示了陳潔于改公司“殼”的定位。陳潔堅(jiān)持“三口士”無(wú)引申意義。
“三口士”
在持續(xù)兩天的陳述事實(shí)、出示證據(jù)及法庭辯護(hù)過(guò)程中,有關(guān)“三口士”公司的詢(xún)問(wèn)幾乎占到1/4。
公訴人稱(chēng),森凌置業(yè)兩次改制的過(guò)程中,范憲利用職務(wù)便利,與財(cái)務(wù)總監(jiān)陳潔合謀,采用虛構(gòu)銷(xiāo)售事實(shí)、虛列成本等手段,將國(guó)家投資的一塊土地和500萬(wàn)元化為私有。并且將公司所有的總面積約2188平方米的一公寓會(huì)所和7套商鋪及5套商品房,不納入資產(chǎn)評(píng)估范圍,故意予以隱匿。
2005年12月,范憲、陳潔共謀將上述資產(chǎn)轉(zhuǎn)入兩人所有的上海三口士投資管理有限公司予以侵吞。
關(guān)于三口士的股東幾度變遷的原因,陳潔第一次在辯護(hù)中選擇不回答。
檢方稱(chēng),三口士公司最早名為森凌投資管理有限公司,注冊(cè)資金100萬(wàn),陳潔持股90%,森凌置業(yè)持股10%。時(shí)范憲任公司監(jiān)事、陳潔任總經(jīng)理。
2005年5月,公司經(jīng)過(guò)增資擴(kuò)股至1000萬(wàn),同時(shí)更名,陳潔仍占90%。事實(shí)上,陳潔的股權(quán)代表人另有其人。自然人嚴(yán)云龍和黃霞(二人均系音譯字)代為持有股份。
經(jīng)司法部門(mén)查實(shí),嚴(yán)云龍和黃霞均為陳潔通過(guò)簽訂合同持股的無(wú)關(guān)人等,后全部由陳潔收回。此點(diǎn),陳潔供認(rèn)不諱。
但有關(guān)代持的原因、三口士的含義,陳潔一直保持沉默。
2005年8月,陳潔利用三口士公司收購(gòu)森凌置業(yè)。從而占到前述除陳潔、范憲共同擁有股權(quán)的余下48%股權(quán)部分。
“用債主的錢(qián)買(mǎi)公司,再以公司作抵押反收購(gòu)債主。”公訴人稱(chēng)。陳潔則稱(chēng),成立三口士最主要的原因是為了幫助森凌置業(yè)避稅,并非圖個(gè)人所得。
上海制皂集團(tuán)原董事長(zhǎng)范憲有25%的股權(quán)掛在陳潔名下,這成為檢方指控兩人共同貪污國(guó)有資產(chǎn)的關(guān)鍵證據(jù)。
“但事實(shí)上,范、陳兩人關(guān)于森凌置業(yè)的2次轉(zhuǎn)制匯報(bào)討論均有第三人在場(chǎng),而且范憲的參股款通過(guò)第三人交給陳潔,沒(méi)有充分證據(jù)證明兩人進(jìn)行過(guò)密謀勾結(jié),共同貪污的指控不能成立。”
關(guān)于7套商鋪及5套商品等估值1300萬(wàn)房產(chǎn)隱匿問(wèn)題,陳潔為自己辯護(hù)稱(chēng):三口士公司作為一家新成立的公司,以其名義幫助森凌置業(yè)操作房產(chǎn)項(xiàng)目,可按政策享受稅收優(yōu)惠。相關(guān)房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)并未發(fā)生轉(zhuǎn)移,至始至終在森凌置業(yè)的名下。“怎么能說(shuō)我隱匿呢?”
公訴人反復(fù)詢(xún)問(wèn)12套房產(chǎn)為何要做虛假銷(xiāo)售,陳潔稱(chēng),當(dāng)時(shí)只是想把這些房子作為福利賣(mài)給公司的員工。
祝則表示,相關(guān)房產(chǎn)銷(xiāo)售雖為虛擬銷(xiāo)售,但發(fā)票確已開(kāi)出,且已記入應(yīng)收賬款,屬于公司資產(chǎn)和凈資產(chǎn),并不影響改制時(shí)的國(guó)有股權(quán)。且相關(guān)虛構(gòu)的銷(xiāo)售成本在審計(jì)評(píng)估時(shí)已被剔除,不存在公訴機(jī)關(guān)所說(shuō)的沖抵行為。
在辯護(hù)律師列舉的價(jià)格評(píng)估中心的評(píng)估意見(jiàn)顯示,7套商鋪及5套商品房的估價(jià)為1342萬(wàn)元。“陳潔多年前讓財(cái)務(wù)人員做賬時(shí),對(duì)這些房產(chǎn)的售價(jià)記為1301萬(wàn)元,因此價(jià)格也是合理的”,祝小東認(rèn)為,這僅屬于操作過(guò)程存在虛假,并非實(shí)質(zhì)有假。
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