提案人：全國(guó)政協(xié)委員、招商銀行行長(zhǎng)  馬蔚華

提案摘要：

隨著我國(guó)改革開放的不斷擴(kuò)大，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)迫切要求我國(guó)商業(yè)銀行提供境外金融服務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行在境內(nèi)充分利用離岸銀行渠道，直接向離岸客戶延伸提供境外金融服務(wù)，可以克服其境外分支機(jī)構(gòu)的不足，滿足跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的需求。因此，有必要總結(jié)我國(guó)離岸銀行業(yè)務(wù)的開展情況，結(jié)束長(zhǎng)期試辦狀態(tài)，放開離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。宜在《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》的基礎(chǔ)上制訂《非居民銀行業(yè)務(wù)管理辦法》，將境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)、中外資銀行的離岸業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入該《辦法》的管理。

一、 背景及問題

離岸金融是國(guó)際金融市場(chǎng)體系的重要組成部分，并在各大國(guó)際金融中心占據(jù)舉足輕重的地位。例如：英國(guó)離岸存款占銀行總存款的三分之二；新加坡離岸金融資產(chǎn)占金融總資產(chǎn)的80％以上。進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，隨著我國(guó) “全球制造中心”地位的逐步確立、生產(chǎn)國(guó)際化和市場(chǎng)國(guó)際化程度的快速提升，大量跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和跨境資金流動(dòng)對(duì)離岸金融服務(wù)的需求日益增加。“十一五”期間，我國(guó)規(guī)劃對(duì)外直接投資總額600億美元，是“十五”期間對(duì)外直接投資總額的3倍。國(guó)家還將在境外建立50個(gè)經(jīng)貿(mào)合作開發(fā)區(qū)，為“走出去”企業(yè)搭建經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)平臺(tái)。截至2008年底，我國(guó)累計(jì)對(duì)外投資1300億美元，累計(jì)實(shí)際利用外資8554億美元，當(dāng)年進(jìn)出口貿(mào)易總額達(dá)到25616億美元。我國(guó)已具備了大力開展離岸銀行業(yè)務(wù)、積極建立離岸金融市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。

日益增多的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)要求我國(guó)商業(yè)銀行提供境外金融服務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行在境內(nèi)充分利用離岸銀行渠道，直接向離岸客戶延伸提供境外金融服務(wù)，可以克服其境外分支機(jī)構(gòu)的不足，滿足跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)要求母國(guó)銀行提供境外金融服務(wù)的需求，發(fā)揮商業(yè)銀行對(duì)“走出去”和“引進(jìn)來”發(fā)展戰(zhàn)略的金融支持作用。
正是由于離岸金融在推進(jìn)我國(guó)改革開放方面所起的作用，國(guó)務(wù)院在《關(guān)于推進(jìn)濱海新區(qū)開發(fā)開放有關(guān)問題的意見》中，鼓勵(lì)天津?yàn)I海新區(qū)進(jìn)行離岸金融業(yè)務(wù)等方面的改革和創(chuàng)新試驗(yàn)，在《關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》中，要求“探索開展離岸金融業(yè)務(wù)試點(diǎn)”。根據(jù)上述精神，天津、上海正在積極探索建立區(qū)域性離岸金融市場(chǎng)，并各自制定濱海新區(qū)、洋山港的離岸金融試點(diǎn)方案，上報(bào)國(guó)家有關(guān)部門審批。

同時(shí)，為支持有條件、有實(shí)力的企業(yè)“走出去”，推進(jìn)人民幣國(guó)際化，中國(guó)人民銀行等6部門共同制定了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》。中國(guó)人民銀行單獨(dú)發(fā)布了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，并已批準(zhǔn)招商銀行等開展境外項(xiàng)目人民幣融資試點(diǎn)，可根據(jù)辦理該業(yè)務(wù)的需要，開立人民幣專用結(jié)算賬戶，向境外調(diào)撥和融出人民幣資金；為將有條件、有實(shí)力的跨國(guó)企業(yè)等境外機(jī)構(gòu)“引進(jìn)來”，國(guó)家外匯管理局大力改革外匯管理政策，已放開境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行開立外匯賬戶。這項(xiàng)改革與離岸銀行業(yè)務(wù)同為非居民銀行業(yè)務(wù)，二者的業(yè)務(wù)對(duì)象、賬戶性質(zhì)也基本相同。

而自1989年招商銀行首家獲批開展離岸銀行業(yè)務(wù)開始，我國(guó)的離岸銀行業(yè)務(wù)試點(diǎn)至今已逾20年，目前只有四家國(guó)內(nèi)中資銀行試點(diǎn)開辦，而進(jìn)入中國(guó)的外資銀行則不受限制，可根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要開展離岸業(yè)務(wù)。

二、建議及理由

（一）建議

結(jié)合國(guó)家最近出臺(tái)的對(duì)境外機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶政策，在《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》的基礎(chǔ)上制定統(tǒng)一的《非居民銀行業(yè)務(wù)管理辦法》，建立健全離岸金融業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，并將外資銀行離岸業(yè)務(wù)納入辦法管理，改變我國(guó)境內(nèi)存在的中外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入待遇不平等狀況，實(shí)現(xiàn)中外資銀行公平競(jìng)爭(zhēng)。
建議將以下幾個(gè)方面的內(nèi)容作為制定《非居民銀行業(yè)務(wù)管理辦法》的考慮重點(diǎn)：

第一，明確我國(guó)的離岸銀行業(yè)務(wù)為內(nèi)外隔離型，即離岸金融業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)金融業(yè)務(wù)分離，非居民交易必須與國(guó)內(nèi)賬戶嚴(yán)格分離。

第二，將境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)、中外資銀行的離岸業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入該《辦法》規(guī)范管理。

第三，適度擴(kuò)大非居民銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象和業(yè)務(wù)范圍，即把監(jiān)管機(jī)關(guān)認(rèn)可的一些居民納入離岸銀行業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象范圍，并增加離岸人民幣作為我國(guó)離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的幣種。

第四，獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行，可由其授權(quán)所屬的分支機(jī)構(gòu)開辦離岸業(yè)務(wù)，報(bào)備當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)即可。

第五，在《辦法》中增加非居民賬戶保密制度，對(duì)離岸賬戶保密義務(wù)和保密例外做出規(guī)定。

第六，在《辦法》中對(duì)非居民開戶的身份識(shí)別要求和反洗錢要求予以明確。

第七，在該規(guī)章中或另行以單行法規(guī)對(duì)在我國(guó)從事非居民業(yè)務(wù)的銀行實(shí)行稅收優(yōu)惠的形式予以明確。

（二）理由

《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》是我國(guó)商業(yè)銀行開展離岸業(yè)務(wù)的基本依據(jù)，但頒布已經(jīng)十年，而我國(guó)離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化，該《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》在許多方面已不適應(yīng)離岸銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要。此外，在開展非居民業(yè)務(wù)方面中外資商業(yè)銀行的準(zhǔn)入要求也存在差異。有鑒于此，國(guó)家有關(guān)部門應(yīng)對(duì)中外資銀行的離岸業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)，完善最近國(guó)家有關(guān)部門多次出臺(tái)有關(guān)非居民業(yè)務(wù)的政策，將非居民銀行業(yè)務(wù)納入一個(gè)辦法、統(tǒng)一管理，并改變過去中資銀行和外資銀行在市場(chǎng)準(zhǔn)入上的不平等待遇，建立公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

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