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    被最嚴(yán)退市意見嚇傻?兩上市公司業(yè)績火速變臉,大手筆加倉的北向資金也栽了?

    財聯(lián)社2024-04-15 08:17

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    財聯(lián)社4月15日訊(記者閆軍)最嚴(yán)退市新規(guī),震懾到了誰?

    4月12日下午5點40分左右,證監(jiān)會公告《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行退市制度的意見》,通過嚴(yán)格退市標(biāo)準(zhǔn),加大對“僵尸空殼”和“害群之馬”出清力度。

    嚴(yán)格退市標(biāo)準(zhǔn)上,嚴(yán)格重大違法退市適用范圍,調(diào)低2年財務(wù)造假觸發(fā)重大違法退市的門檻,新增1年嚴(yán)重造假、多年連續(xù)造假退市情形,堅決打擊惡性和長期系統(tǒng)性財務(wù)造假。

    而在監(jiān)管執(zhí)法層面,中介機構(gòu)也被提及,壓實會計師事務(wù)所責(zé)任,將反映上市公司財務(wù)失真、內(nèi)控失效的審計意見作為退市決策的重要依據(jù);強化監(jiān)管,督促注冊會計師勤勉盡責(zé),規(guī)范執(zhí)業(yè),恰當(dāng)發(fā)表審計意見。

    退市意見發(fā)出不到一個小時,鴻博股份、譽衡制藥2家上市公司隨即發(fā)布了業(yè)績修正公告,值得注意的是,這2家均是在上會會計師事務(wù)所預(yù)審計之后提出修改,均下調(diào)了營收、凈利潤等業(yè)績預(yù)告指標(biāo)。

    誠然,監(jiān)管意見與上市公司的動作二者之間是否具有必然關(guān)聯(lián),還不得而知,但是這微妙的時間點,還是引發(fā)了市場的關(guān)注。

    當(dāng)年營收少了5億,鴻博股份股吧瞬間炸鍋

    算力“妖股”鴻博股份率先“炸鍋”,整個周末,關(guān)于鴻博股份的討論都沒有停歇,短短兩天時間,投資者發(fā)帖超過千條。

    有投資者直接認(rèn)為,新國九條“嚇傻”個別上市公司,有的投資者發(fā)帖詢問“業(yè)績大變臉,該怎么辦?”也有投資者則相對樂觀,認(rèn)為將重復(fù)此前的“套路”,先把膽小的嚇走,就開始漲。

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    來看一下,鴻博股份是如何修正業(yè)績預(yù)告。

    在今年1月,鴻博股份業(yè)績預(yù)告“扭虧為盈”,2023年營業(yè)收入為8.5億元-9.98億元,凈利潤從虧損7506億元,扭轉(zhuǎn)為盈利0.374億元-0.561億元。

    在修正后,凈利潤再次反轉(zhuǎn),由盈利轉(zhuǎn)為虧損0.5億元-0.58億元,營業(yè)收入則下降至5.9億元-6.5億元之間。

    鴻博股份解釋,之所以下修業(yè)績,在于有一筆5億的營收要延后再確認(rèn)。鴻博股份在公告中表示,2023年,鴻博股份全資子公司北京英博數(shù)科與北京京能就智算中心建設(shè)設(shè)備采購的合作。截至2023年12月31日就上述合作項目公司已收到北京京能支付的首筆合同款近5億元,公司已交付了部分設(shè)備并取得階段性設(shè)備驗收確認(rèn)單。

    上會會計師事務(wù)所認(rèn)為,公司應(yīng)在該項目所有設(shè)備交付并完成最終部署后方可確認(rèn)收入,相關(guān)收入在營業(yè)收入中予以扣除。因此,公司對業(yè)績預(yù)告中的財務(wù)指標(biāo)進行更正。

    無獨有偶,譽衡藥業(yè)同期修正了業(yè)績預(yù)告,由原預(yù)計歸屬于上市公司股東的凈利潤為2億元至2.4億元,修正后實際凈利潤為1.2億元。

    兩家修正了業(yè)績公告的公司審計均為上會會計師事務(wù)所。

    北向資金大手筆加倉在半山腰

    被媒體冠上“五次轉(zhuǎn)型失敗”的標(biāo)簽, 2022年8月,鴻博股份宣布與包括英偉達、英博數(shù)科在內(nèi)的公司合作成立了北京AI創(chuàng)新賦能中心,這也讓鴻博股份在去年憑借“英偉達”翻身,2023年前8個月中公司大漲488%,被稱為算力“妖股”。

    但事實上,鴻博股份的主業(yè)是彩票印刷,2023年上半年印刷貢獻收入占比超過9成。因虛增營業(yè)收入和利潤,鴻博股份在2023年11月21日收到證監(jiān)會福建監(jiān)管局的警示函,同年12月4日,鴻博股份及公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)收到了深交所的監(jiān)管函。深交所更是指出,鴻博股份多項業(yè)務(wù)涉及虛增利潤總額等問題。

    多次在財報上出問題,疊加與英偉達的合作在市場上持續(xù)有質(zhì)疑聲,鴻博股份股價在去年下半年開始回調(diào),截至今年4月12日,鴻博股份股價為22.13元,較去年8月45.29元高位已經(jīng)跌去51.14%。

    股價大漲,不乏機構(gòu)入場,去年北向資金和私募成為參與鴻博股份的主要機構(gòu)力量。

    先來看北向資金,香港中央結(jié)算中心在2023年中報進入前十大流通股東,同期還有國灃華山一號私募、國灃金山一號私募、摩根大通、華泰證券及華泰金控(香港)。

    到了三季度,機構(gòu)態(tài)度有所分化,摩根大通、華泰證券及華泰金控(香港)逃頂,香港中央結(jié)算中心和國灃資產(chǎn)旗下兩只私募基金在2023年三季度選擇了加倉,其中,香港中央結(jié)算有限公司大手筆加倉201.67萬股,成為第三大流通股東。

    國灃資產(chǎn)旗下兩只產(chǎn)品同樣加倉至鴻博股份第六、七流通股股東。值得注意的是,在2023年國灃資產(chǎn)曾因買了鴻博股份而名聲大振。根據(jù)私募排排網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示,國灃資產(chǎn)旗下的國灃清流派一號2023年上半年收益高達436.54%,成為當(dāng)時的私募冠軍,基金經(jīng)理為陳廣才,同期國灃資產(chǎn)旗下的國灃趨勢動能一號和國灃華山一號收益均超過100%。

    不過當(dāng)時這只私募并沒有出現(xiàn)在鴻博股份的前十大流通股中,目前國灃華山一號依然在前十大流動股行列。

    目前,私募排排網(wǎng)上國灃資產(chǎn)的業(yè)績展示已經(jīng)關(guān)閉,對公司旗下基金凈值表現(xiàn)也不得而知。

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    鴻博股份目前市值在110億左右,并沒有公募重倉股。從2023年公募基金年報來看,截至去年四季度,僅有4只基金持有該基金,合計持股2.68萬元,持股市值不足百萬元,較2023年半年報期間減少了43.04萬股,降幅超過94%。

    金鷹基金績優(yōu)基金經(jīng)理倪超曾在2023年上半年持有鴻博股份,到年底已經(jīng)不見蹤跡。

    去年年底持倉的4只公募基金中,有兩只為指數(shù)類基金,主動權(quán)益基金中僅有東財成長優(yōu)選和九泰天寶持有該基金,持股占各自基金股票投資市值比僅為1%左右。

    此外,北向資金同樣出現(xiàn)在了譽衡制藥2023年中報的前十大流通股中,同樣也在當(dāng)年三季度進行了加倉操作,目前為第九大流通股,當(dāng)期持股市值較小,約為0.39億元。

    對于業(yè)績“空歡喜”,市場會如何抉擇,周一開盤就會見分曉。

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