經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 姜鑫  “早就準(zhǔn)備好了相關(guān)（稅優(yōu)）產(chǎn)品，只能在新規(guī)正式實施后才推出。”7月11日，一位健康險公司人士對經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者如是談到稅優(yōu)健康險產(chǎn)品準(zhǔn)備情況。

7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)了《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡稱《通知》），將適用個稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴(kuò)大，給保險公司產(chǎn)品設(shè)計以更高靈活度，并允許投保人為家人投保。《通知》自2023年8月1日起實施。

記者發(fā)現(xiàn)，不少險企特別是健康險公司，以及互聯(lián)網(wǎng)保險平臺正在緊鑼密鼓準(zhǔn)備推出相關(guān)保險產(chǎn)品。

40家左右險企符合經(jīng)營條件

所謂稅優(yōu)健康險，是一種可以享受個人稅收優(yōu)惠政策的健康保險。個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品，按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個人所得稅前扣除。

稅優(yōu)健康險于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國，此前在售的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品僅為醫(yī)療險，產(chǎn)品形態(tài)較為單一。

《通知》將適用稅優(yōu)政策的商業(yè)健康險產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至符合要求的醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險，產(chǎn)品的市場化導(dǎo)向性更加凸顯。

此外，《通知》對人身保險公司提出了經(jīng)營資質(zhì)要求：上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；且具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。

若以2022年人身險公司公開披露的財務(wù)信息來看，達(dá)到上述條件符合健康險經(jīng)營門檻的公司大概有40家。

“這次稅優(yōu)新政策最大特點是保障民生”。中國太保旗下太平洋健康險總精算師尹艷玲表示，“這體現(xiàn)在每一個政策細(xì)節(jié)中：保險期間的延長，強(qiáng)調(diào)了保障的可持續(xù)性；最低賠付率的要求，明確了產(chǎn)品薄利多銷，讓利于民的屬性；不限制既往癥投保，讓保障覆蓋到最有需要的人群，充分體現(xiàn)出保險的溫度。”

《通知》特別關(guān)注老年人群、既往癥人群的保障需求。《通知》指出，醫(yī)療保險保障范圍應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)療保險做好銜接，加大對合理醫(yī)療費用的保障力度。對于適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進(jìn)行責(zé)任除外。

數(shù)據(jù)顯示，2022年健康險原保費收入8653億元，同比增長僅2.4%，低于財產(chǎn)保險、人壽保險同比增速，健康險正在經(jīng)歷“高速增長”向“高質(zhì)量發(fā)展”的動能切換期。與此同時，從商業(yè)健康險覆蓋范圍來看，最需要保障的“非標(biāo)體”“帶病體”人群反而難以有效參保。

針對既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求保險公司將既往癥納入醫(yī)療保險承保范圍，開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的長期護(hù)理保險和疾病保險產(chǎn)品，也有望進(jìn)一步擴(kuò)充“非標(biāo)體”“帶病體”人群的保障供給。

“稅優(yōu)新政策，對參與主體提出了更高的要求，也充分反映出監(jiān)管機(jī)構(gòu)對加快健康險專業(yè)化發(fā)展和高質(zhì)量發(fā)展的決心，保險企業(yè)需要結(jié)合自身的經(jīng)營能力和市場需求，開發(fā)覆蓋面廣、保障性強(qiáng)、滿足多層次保障需求的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，也是對保險公司專業(yè)化經(jīng)營、長期穩(wěn)健經(jīng)營的一個挑戰(zhàn)。”尹艷玲表示。

險企、平臺齊發(fā)力

《通知》明確，由商業(yè)健康保險信息平臺為適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險的投保人建立信息賬戶，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險相關(guān)信息，支持投保人按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個人所得稅稅前扣除。

尹艷玲表示，相較于第一代個人稅優(yōu)健康保險只能由單位統(tǒng)一組織投保，新政策優(yōu)化了流程，讓個人客戶可以便捷地進(jìn)行投保和稅收抵扣的操作，增強(qiáng)了客戶的投保意愿，也將進(jìn)而增加保司開發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。

《通知》還要求人身保險公司進(jìn)一步暢通銷售渠道，提供便捷服務(wù)，做好信息披露，讓人民群眾愿意買、買得到、買的對。 

險企和互聯(lián)網(wǎng)保險平臺也在緊盯稅優(yōu)健康險新規(guī)帶來的發(fā)展機(jī)會。

騰訊微保方面表示，作為首批參與稅優(yōu)健康險改革的互聯(lián)網(wǎng)保險代理平臺，騰訊微保將聯(lián)合平安健康險等保險公司率先推出稅優(yōu)醫(yī)療險新品。騰訊微保將積極發(fā)揮騰訊生態(tài)廣覆蓋、強(qiáng)連接、強(qiáng)協(xié)同的金融科技優(yōu)勢，聯(lián)動微信支付、騰訊健康、微信視頻號等，立足保險政策普及、投保協(xié)助、理賠服務(wù)及健康管理服務(wù)等多個重要環(huán)節(jié)，提升用戶保險服務(wù)體驗。

“按照監(jiān)管要求，稅優(yōu)健康險需要是長期的，因此公司儲備的重點產(chǎn)品中醫(yī)療險和重疾險都有；此外，由于稅優(yōu)產(chǎn)品不能拒保，必須承保既往癥，這和商業(yè)百萬醫(yī)療險等產(chǎn)品的邏輯不太一樣，因此最先面世的產(chǎn)品也和市場現(xiàn)行產(chǎn)品有一些區(qū)別。”上述健康險公司人士表示。

平安健康險總精算師丁雯表示，未來首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險為主，但會做一些差異化設(shè)計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計了不同的產(chǎn)品；針對健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會加入重疾險、長護(hù)險。

尹艷玲在采訪中也表示，太平洋健康險將積極把握政策機(jī)遇，以醫(yī)療險為基礎(chǔ)，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺，有序推進(jìn)首批產(chǎn)品上市和試點工作，產(chǎn)品不僅搭載了全周期健康管理增值服務(wù)，還引入了家庭單模式，進(jìn)一步滿足客戶多元化的保障需求。下階段，太平洋健康險也將積極拓展長期護(hù)理險、疾病險等產(chǎn)品，打造兼顧治療、養(yǎng)老、收入損失補償?shù)亩悆?yōu)保障體系。