經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 王雅潔 作為司庫建設(shè)的主要服務(wù)商之一，浪潮通軟已為近30家央企提供司庫平臺建設(shè)服務(wù)。

2022年，國務(wù)院國資委發(fā)布一號文（《關(guān)于推動中業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》），要求所有中央企業(yè)要建立司庫系統(tǒng)，并設(shè)立了明確時間節(jié)點(diǎn)。由此，各家開啟一輪司庫建設(shè)熱潮。

按照國務(wù)院國資委要求，2023年底前，所有中央企業(yè)須基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控。

浪潮海岳智慧司庫產(chǎn)品部總經(jīng)理鐘如玉參與了多家中央企業(yè)智慧司庫的建設(shè)。在他看來，企業(yè)司庫管理，其實(shí)是對資產(chǎn)負(fù)債表全要素金融資源的全鏈條管理。按照傳統(tǒng)思路，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表管理，企業(yè)可能感覺和資金管理隔得較遠(yuǎn)，而此輪司庫建設(shè)，認(rèn)識上產(chǎn)生了變化。

鐘如玉說：“從司庫的流動性、收益性、安全性角度對資產(chǎn)負(fù)債表中各類金融資源進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控及合理配置，我認(rèn)為這是本輪司庫建設(shè)帶來的重要變化。”

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：截至目前，浪潮通軟已經(jīng)為多少家中央企業(yè)搭建司庫體系？

鐘如玉：近30家，絕大多數(shù)是整個司庫體系建設(shè)，包括東方電氣、中國節(jié)能、中國建材、礦冶科技、中國通號、中國林業(yè)、中國能建等；還有一些是財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)建設(shè)，如中儲糧、中國電建等。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：和其他承建商相比，浪潮通軟最差異化的地方有哪些？

鐘如玉：和其他承建商相比，在司庫理念上，我們認(rèn)為司庫管理是從流動性、收益性、安全性角度對資產(chǎn)負(fù)債表中各類金融資源進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控及合理配置。傳統(tǒng)資金管理側(cè)重于存量存款、票據(jù)、帶息負(fù)債進(jìn)行管理，而司庫管理將應(yīng)收賬款、供應(yīng)鏈金融這些形式的資金資源也都納入進(jìn)來，而且動態(tài)監(jiān)控各種形式資金資源流動過程的各類風(fēng)險，包括資產(chǎn)和負(fù)債的期限配置風(fēng)險。

目前，我們的產(chǎn)品也能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)全鏈條貫通、全要素盤活、全角色協(xié)同、全數(shù)據(jù)覆蓋，真正做到業(yè)財(cái)深度融合。

我們有浪潮海岳PasS平臺iGIX，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供系統(tǒng)的整體底座支撐。對大型企業(yè)來說，當(dāng)前的司庫系統(tǒng)建設(shè)需求一個更加靈活的軟件架構(gòu)，匯聚云原生、微服務(wù)、低代碼等多重技術(shù)，涵蓋低代碼平臺、數(shù)據(jù)中臺、物聯(lián)網(wǎng)平臺、云原生平臺、智能中臺、混合集成平臺、智能運(yùn)維平臺等子平臺，助力企業(yè)構(gòu)建應(yīng)用敏捷創(chuàng)新、端到端流程驅(qū)動、一站式數(shù)據(jù)管理、運(yùn)維全景可觀測等數(shù)字化核心能力，打造快速、可靠、響應(yīng)、直覺、智能的全新數(shù)字化交互體驗(yàn)，支撐構(gòu)建敏捷應(yīng)變、實(shí)時智能的司庫體系建設(shè)。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：您提到了“司庫管理其實(shí)是對資產(chǎn)負(fù)債表各類金融資源全鏈條的管理”，這點(diǎn)應(yīng)該怎么理解？

鐘如玉：對于企業(yè)來說，司庫管理的范疇已經(jīng)發(fā)生了變化，上面提到將應(yīng)收/應(yīng)付賬款、供應(yīng)鏈金融要素都囊括進(jìn)來并進(jìn)行風(fēng)險管控；另外，要用系統(tǒng)性思維來考慮不同資金資源的動態(tài)配置和平衡。對于經(jīng)營性活動，以合同為起點(diǎn)，到工程計(jì)量、發(fā)票結(jié)算、應(yīng)收應(yīng)付、資金計(jì)劃，再到資金收付款、最后的財(cái)務(wù)核算，全鏈條貫通融合，管理資金資源在各個階段的配置。以投資為例，企業(yè)不僅需要構(gòu)建“投-融-建-管-營”全過程管理體系，加強(qiáng)中長期資金閉環(huán)管理，合理安排債務(wù)融資品種和期限結(jié)構(gòu)，有效控制帶息負(fù)債規(guī)模，避免短貸長投、資金錯配；還需要根據(jù)相關(guān)金融市場信息，對資金頭寸、融資成本、利率匯率等進(jìn)行多維度、全方位的分析研判，為企業(yè)戰(zhàn)略投資提供決策信息支撐，識別中長期資金風(fēng)險，提前做好資源配置籌劃。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：大型企業(yè)建設(shè)司庫的初期，遇到的最大困難是？

鐘如玉：最大的挑戰(zhàn)是頂層設(shè)計(jì)，規(guī)劃與集團(tuán)發(fā)展階段和業(yè)務(wù)運(yùn)作模式相匹配的司庫管理模式。

大型集團(tuán)企業(yè)的典型特征是組織規(guī)模大、管理層級深、業(yè)態(tài)多元化且處于不同發(fā)展階段。大型集團(tuán)企業(yè)建設(shè)司庫體系時要確定司庫標(biāo)準(zhǔn)體系，這個標(biāo)準(zhǔn)既要有統(tǒng)一性，又要滿足多板塊、多層級的管控要求，支持管理模式、策略、規(guī)則在不同板塊和層級的個性化配置，實(shí)現(xiàn)集中監(jiān)管與放權(quán)授權(quán)相統(tǒng)一，管好與放活相統(tǒng)一，打造“主干統(tǒng)一，末端靈活”的管理模式。從技術(shù)層面看，對司庫信息系統(tǒng)的架構(gòu)支撐力也是一個很大挑戰(zhàn)，現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)“一朵云、一個庫、一張網(wǎng)”，在超大規(guī)模應(yīng)用下，系統(tǒng)能不能支撐住，各層級、各類需求變化如何滿足，質(zhì)量、穩(wěn)定性、安全性又如何保障？這些都是很大的挑戰(zhàn)。浪潮海岳智慧司庫產(chǎn)品，正是基于這樣的差異化能力，同時歷經(jīng)多個司庫系統(tǒng)建設(shè)大量實(shí)踐和優(yōu)化，具備上述支撐能力。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：什么樣的司庫體系，能算是智慧司庫？

鐘如玉：結(jié)合當(dāng)前司庫體系建設(shè)全鏈條、全要素、全角色、全數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢，浪潮通軟于今年推出新一代浪潮海岳智慧司庫產(chǎn)品，以大規(guī)模、雙核心、端到端、全球化、智能化、全環(huán)境六大特性，全面覆蓋司庫業(yè)務(wù)及管理需求，促進(jìn)業(yè)財(cái)深度融合，助力企業(yè)司庫管理創(chuàng)新與組織變革。

我認(rèn)為，智慧司庫主要體現(xiàn)在RPA、大數(shù)據(jù)、人工智能等前沿信息技術(shù)在各類場景中的應(yīng)用，一是，借助RPA打造數(shù)字員工，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全流程的線上化、自動化，解放人工，提高司庫業(yè)務(wù)的運(yùn)營效率；二是，利用領(lǐng)域大模型，打造各業(yè)務(wù)場景下的智能助手，輔助用戶提高各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的決策、辦理效率；三是，充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能等數(shù)智化技術(shù)，形成數(shù)據(jù)驅(qū)動的多主題司庫數(shù)據(jù)分析模型、預(yù)測模型、風(fēng)險監(jiān)控模型，搭建可視化的監(jiān)控、分析、預(yù)警、預(yù)測平臺，實(shí)現(xiàn)司庫自主化、智能化風(fēng)險管控和決策輸出。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：如果想建成司庫體系，落地的建設(shè)路徑是什么？

鐘如玉：司庫體系建設(shè)一定是一把手工程，需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，只有這樣，方能確保司庫頂層規(guī)劃和企業(yè)戰(zhàn)略高度一致，充分調(diào)動各類組織資源，理順職責(zé)劃分和協(xié)同機(jī)制，以及資源的投入，最終通過搭建數(shù)字化平臺，支撐司庫體系的建設(shè)、推廣。

不同的企業(yè)發(fā)展階段不同，信息化建設(shè)水平也千差萬別，主要有三種司庫建設(shè)思路。

思路一是全新規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)統(tǒng)一平臺統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。部分企業(yè)集團(tuán)總部管控能力較強(qiáng)，但各單位信息化建設(shè)水平參差不齊。對于此類企業(yè)，可以采用拆遷式建設(shè)思路，基于整體規(guī)劃、分步建設(shè)的原則，全新規(guī)劃建設(shè)司庫管理平臺，實(shí)現(xiàn)共享協(xié)同、滿足集團(tuán)層面戰(zhàn)略管控要求。

思路二是拓展提升，完善現(xiàn)有平臺實(shí)現(xiàn)精細(xì)管控。部分企業(yè)集團(tuán)的統(tǒng)一數(shù)字化平臺能力較強(qiáng)，現(xiàn)有集團(tuán)資金管理已經(jīng)相對比較成熟，與司庫管理的總體要求差距不大。針對這類企業(yè)，可以采用提升式建設(shè)思路，以現(xiàn)有數(shù)字化平臺為基礎(chǔ)進(jìn)行優(yōu)化提升，橫向延伸業(yè)務(wù)應(yīng)用，縱向深挖司庫管理精度，全方位提升集團(tuán)司庫管理水平。

思路三是整合優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)多維復(fù)用。部分企業(yè)集團(tuán)，特別是經(jīng)營范圍遍布全球的特大型集團(tuán)企業(yè)，大都已經(jīng)建立起集團(tuán)司庫管理架構(gòu)，交易層二級單位也已具有一定的司庫管理基礎(chǔ)，與各自的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了一定的集成化應(yīng)用且運(yùn)行穩(wěn)定。對于此類企業(yè)，建議采用整合式建設(shè)思路，集團(tuán)統(tǒng)一補(bǔ)齊短板，并與集團(tuán)司庫系統(tǒng)集成，抽取數(shù)據(jù)形成司庫數(shù)據(jù)倉庫，實(shí)現(xiàn)全過程信息監(jiān)控和全級次穿透式監(jiān)管。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：司庫體系建設(shè)，給包括浪潮通軟在內(nèi)的企業(yè)，帶來了哪些新的市場機(jī)會？

鐘如玉：首先就是司庫數(shù)字化平臺建設(shè)，這是最直接的機(jī)會；其次，國資委召開中央企業(yè)司庫體系建設(shè)推進(jìn)會，促使中央企業(yè)從經(jīng)營理念、組織體系、管理機(jī)制、信息系統(tǒng)等各方面進(jìn)行升級變革。橫向拓展應(yīng)用范圍，圍繞企業(yè)經(jīng)營管理數(shù)字化，覆蓋對人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷的全面管理，提供人力資源、財(cái)務(wù)共享、財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)管理、司庫管理、項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理、供應(yīng)鏈管理等數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)；縱向面對下屬二三級公司、業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行服務(wù)延展，主要是提供生產(chǎn)運(yùn)營數(shù)字化服務(wù)，如生產(chǎn)制造、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺等，我們的分行業(yè)解決方案也能夠幫助客戶，包括智能制造、智慧糧食、智慧水務(wù)、智慧礦山、數(shù)字供應(yīng)鏈、智慧園區(qū)等。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：關(guān)于司庫體系建設(shè)，浪潮下一步有什么樣的規(guī)劃和思考？

鐘如玉：浪潮通軟作為司庫建設(shè)的主要服務(wù)商，已為東方電氣等近30家提供司庫體系建設(shè)服務(wù)。

對于中央企業(yè)來說，當(dāng)前基本都已完成了司庫體系的初步建設(shè)，具備很好的基礎(chǔ)，未來我們主要是與客戶聯(lián)合，錨定更高目標(biāo)，通過加強(qiáng)數(shù)智化創(chuàng)新應(yīng)用、企業(yè)級大模型應(yīng)用，進(jìn)一步提升風(fēng)險管控、價值創(chuàng)造、業(yè)務(wù)賦能的能力，助力一流財(cái)務(wù)體系建設(shè)，為財(cái)務(wù)管理數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型升級開好頭、起好步；而對于其他大型企業(yè)來說，我們希望能夠?qū)⒗顺蓖ㄜ浄e累的成熟經(jīng)驗(yàn)做法推廣應(yīng)用，從加強(qiáng)資金結(jié)算、資金集中管理做起，到業(yè)財(cái)融合的價值創(chuàng)造階段，最后再升級為產(chǎn)業(yè)鏈、生態(tài)圈進(jìn)行金融賦能的戰(zhàn)略性司庫，不斷提升司庫體系精益化、集約化、智能化水平。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)：對于其他正在建設(shè)司庫體系的，還有哪些建議？

鐘如玉：對于正在建設(shè)司庫體系的中央企業(yè)來說，業(yè)務(wù)、數(shù)字化平臺、人才建設(shè)是很重要的。

業(yè)務(wù)方面，司庫體系是對企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制，資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心。在司庫體系建設(shè)中要考慮下一步財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的銜接，比如應(yīng)收賬款管理的規(guī)劃。

數(shù)字化平臺方面，司庫數(shù)字化平臺建設(shè)的基礎(chǔ)是標(biāo)準(zhǔn)化，這是實(shí)現(xiàn)一體化、智能化的基礎(chǔ)支撐。建議先從集團(tuán)層面自上而下加強(qiáng)主數(shù)據(jù)治理，通過標(biāo)準(zhǔn)化組織、人員、項(xiàng)目、合同、發(fā)票這些主數(shù)據(jù)，夯實(shí)業(yè)財(cái)一體化基礎(chǔ)支撐；其次，司庫體系建設(shè)是財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的牛鼻子，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型建設(shè)可基于目前司庫數(shù)字化平臺進(jìn)行拓展，且構(gòu)建在同一數(shù)字化平臺，財(cái)務(wù)管理整體的業(yè)務(wù)協(xié)同性會更好，成本也會最低。

人才建設(shè)也很重要，司庫體系的持續(xù)提升靠人才，需要有計(jì)劃地加強(qiáng)司庫人才的培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)，提升司庫團(tuán)隊(duì)成員的金融能力、視野，通過高水平人才隊(duì)伍保障一流司庫體系的持續(xù)發(fā)展。