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    瑞幸咖啡1.8億美元與SEC和解之后 臨時(shí)清盤人首度提交報(bào)告,擔(dān)心面臨這些風(fēng)險(xiǎn)

    張曉暉2020-12-25 20:14

    經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 張曉暉 財(cái)務(wù)造假者出局之后,瑞幸咖啡有限公司(Luckin Coffee Inc.,注冊于開曼群島,下稱“瑞幸咖啡”)以1.8億美元與美國證券交易委員會(英文縮寫SEC)就財(cái)務(wù)造假問題達(dá)成和解。但12月17日的一份報(bào)告顯示,瑞幸面臨的考驗(yàn)還在繼續(xù)。

    2020年12月16日,美國證券交易委員會表示,針對造假指控,瑞幸咖啡同意支付1.8億美元(約合11.75億元人民幣)達(dá)成和解。與此同時(shí),瑞幸咖啡官方微博也發(fā)布聲明稱,公司與美國證券交易委員會已就部分前員工涉嫌財(cái)務(wù)造假事件達(dá)成和解,目前公司和門店運(yùn)營穩(wěn)定、經(jīng)營正常。

    緊跟著的12月17日,瑞幸咖啡官網(wǎng)披露了一份英文報(bào)告——《臨時(shí)清盤人向開曼法院提交的第一份報(bào)告》(《THE JOINT PROVISIONAL LIQUIDATORS’ FIRST REPORT TO THE GRAND COURT OF THE CAYMAN ISLANDS LUCKIN COFFEE INC.》,以下稱《報(bào)告》)。《報(bào)告》的時(shí)間段為2020年7月15日至2020年12月17日。

    《報(bào)告》顯示,目前,臨時(shí)清盤人主要擔(dān)心瑞幸咖啡面臨幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)——投資者集體訴訟索賠的風(fēng)險(xiǎn)、兩筆信托總計(jì)11.5億元人民幣存在無法收回的風(fēng)險(xiǎn),以及未來重做工作會否面臨巨額現(xiàn)金匯出問題的風(fēng)險(xiǎn)。

    2020年4月,瑞幸咖啡被做空機(jī)構(gòu)渾水盯上,渾水通過大量人工監(jiān)控門店數(shù)據(jù),指出其銷售數(shù)據(jù)存在舞弊行為。在美上市的瑞幸咖啡承認(rèn)并自曝22億人民幣的財(cái)務(wù)造假,瑞幸咖啡聲譽(yù)一落千丈,市場股價(jià)暴跌,并被中美兩國的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查,同時(shí)在納斯達(dá)克退市。

    此前的5月份,瑞幸咖啡宣布首席執(zhí)行官錢治亞和首席運(yùn)營官劉劍已被停職;7月14日,瑞幸官宣董事長由陸正耀變?yōu)楣弧?/p>

    2020年7月31日,證監(jiān)會發(fā)布通報(bào)稱,根據(jù)國務(wù)院金融委關(guān)于對資本市場財(cái)務(wù)造假行為“零容忍”的精神要求,證監(jiān)會會同財(cái)政部、市場監(jiān)管總局等部門,依法對瑞幸咖啡境內(nèi)運(yùn)營主體、關(guān)聯(lián)方及相關(guān)第三方公司涉嫌違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,同時(shí)根據(jù)國際證監(jiān)會組織(IOSCO)跨境監(jiān)管合作機(jī)制安排,配合美國證券監(jiān)管部門開展跨境協(xié)查。

    財(cái)政部、市場監(jiān)管總局、證監(jiān)會將依法對瑞幸咖啡境內(nèi)運(yùn)營主體及相關(guān)責(zé)任人、協(xié)助造假及幫助虛假宣傳的多家第三方公司、兩家新三板關(guān)聯(lián)公司及相關(guān)責(zé)任人予以行政處罰。近日,證監(jiān)會已向涉案當(dāng)事人送達(dá)行政處罰事先告知書。相關(guān)責(zé)任主體如涉嫌犯罪的,將依法移送公安司法機(jī)關(guān)進(jìn)一步追責(zé)。

    從納斯達(dá)克退市之后,瑞幸咖啡轉(zhuǎn)到OTC pink(美國粉單市場)交易,12月25日圣誕節(jié)之前的股價(jià)是7.59美元。

    《報(bào)告》顯示,瑞幸咖啡注冊地所在的開曼法院,委任了Alexander Lawson和Wing Sze Tiffany Wong作為公司的聯(lián)合臨時(shí)清盤人。臨時(shí)清盤人被委任的目的是探索瑞幸咖啡有無通過重組而繼續(xù)維持公司運(yùn)營的可能性。

    臨時(shí)清盤人提交的關(guān)于瑞幸咖啡的這份《報(bào)告》一共有94頁,在第8頁,臨時(shí)清算人指出瑞幸咖啡面臨一個(gè)較大的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是,包括美國哥倫比亞廣播公司在內(nèi)的4.6億美元可轉(zhuǎn)債持有者,有權(quán)對瑞幸咖啡提起集體訴訟。

    根據(jù)美國法律,來自投資者的索賠可能會遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過企業(yè)的自身承受能力,繼而導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營狀況進(jìn)一步惡化,陷入破產(chǎn)或停頓。

    財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上,截至2020年11月30日,瑞幸咖啡目前賬上,無限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)及短期投資為51.75億元人民幣,折合7.427億美元。

    臨時(shí)清盤人在《報(bào)告》的第23頁指出,截至2020年11月,瑞幸咖啡的3898家自營門店中,超過60%的門店實(shí)現(xiàn)了盈利。此外,瑞幸咖啡還有894家加盟店,加盟店的盈利情況沒有公布。

    臨時(shí)清盤人在《報(bào)告》中估計(jì)瑞幸咖啡2020年的營業(yè)收入在38億元至42億元人民幣之間。

    雖然有上述的現(xiàn)金資產(chǎn)和營收作為支撐,但瑞幸咖啡過去對外投資的兩筆信托,成為臨時(shí)清盤人擔(dān)心的風(fēng)險(xiǎn)之一。

    臨時(shí)清盤人在《報(bào)告》的28頁指出,瑞幸咖啡向廈門信托投資的6億元,被用于寶沃汽車相關(guān)的投資運(yùn)營;向云南信托投資的5.5億元,被用于一家名為友盛信息(音)的公司46.15%的股權(quán)。兩筆投資總額11.5億元。臨時(shí)清盤人指出,雖然信托沒有到期,但這兩筆信托存在無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

    另外,臨時(shí)清盤人在《報(bào)告》的31頁指出,瑞幸咖啡約有7.189億美元的現(xiàn)金位于中國境內(nèi),有多少資金可以從中國匯出,對瑞幸咖啡未來的重組工作,至關(guān)重要。

    中美兩國司法機(jī)構(gòu)對瑞幸咖啡財(cái)務(wù)造假者的刑事追責(zé)尚未結(jié)束,瑞幸咖啡涉及財(cái)務(wù)造假的原公司管理層,還可能會面臨處罰風(fēng)險(xiǎn)。

    臨時(shí)清盤人提交的首次報(bào)告,除了指出瑞幸咖啡面臨上述風(fēng)險(xiǎn)之外,還表示將于2021年1月15日之前,提交第二次報(bào)告,以探究瑞幸咖啡是否能夠真正進(jìn)行重組。

    經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者將繼續(xù)追蹤報(bào)道。

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    資本市場部記者
    從事新聞行業(yè)超過12年,專注于時(shí)政、公司新聞報(bào)道,擅長采訪、調(diào)查、取證和突破。2006年起在經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)華東新聞中心(上海)工作,2008年派駐重慶,負(fù)責(zé)西南地區(qū)新聞報(bào)道。常駐重慶。

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