徐洪才/文
銀保監(jiān)會(huì)、央行日前就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》公開征求意見。此次修訂的重點(diǎn)內(nèi)容包括:一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配,降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則,包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法,提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施,及時(shí)、充分地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變化,確保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的適用性和審慎性。四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查,優(yōu)化壓力測試的應(yīng)用,用好用活第二支柱,進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),引入70余張披露模板,要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)定性和定量信息,增強(qiáng)市場的外部約束。
進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的資本監(jiān)管相關(guān)規(guī)則
此次啟動(dòng)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的修訂工作主要是考慮,要進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的資本監(jiān)管相關(guān)規(guī)則,推動(dòng)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,提升銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量。具體來講,一是形勢變化。過去十年,我們一直實(shí)行《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》。這個(gè)辦法用了十年,現(xiàn)在形勢有了很大變化,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式也發(fā)生了很大變化。比如表外業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和新的金融工具不斷涌現(xiàn)。ABS發(fā)展很快,各種金融創(chuàng)新活動(dòng)層出不窮。老的規(guī)則有點(diǎn)不合時(shí)宜了。而且,從國際規(guī)則來看,巴塞爾委員會(huì)在2008年金融危機(jī)以后不斷推出后危機(jī)時(shí)期的監(jiān)管改革,發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管新的要求,作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn),要求各成員國開展監(jiān)管一致性的評估。未來我們要跟國際規(guī)則接軌,相關(guān)規(guī)則也有必要主動(dòng)向委員會(huì)的這些新的規(guī)則靠攏。這樣有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)化管理水平,引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
簡化小型銀行資本計(jì)量,引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微
按照銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異,將其劃分為三個(gè)檔次或類型,以匹配不同的資本監(jiān)管方案,這樣做實(shí)際上是避免一刀切。國際標(biāo)準(zhǔn)比較嚴(yán)格復(fù)雜。所以首先考慮的是大銀行對標(biāo)國際監(jiān)管的規(guī)則,針對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu),像工農(nóng)中建交這些大銀行,也包括一些股份制商業(yè)銀行;將一些資產(chǎn)規(guī)模、國際業(yè)務(wù)較小的銀行劃在第二檔,監(jiān)管規(guī)則稍微簡化一點(diǎn);而對于規(guī)模小于100億元的小銀行,刪繁就簡,把資本計(jì)量進(jìn)一步簡化,區(qū)別對待,引導(dǎo)它們開拓業(yè)務(wù),不斷創(chuàng)新,放開手腳服務(wù)于縣域經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,如農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、小微企業(yè)等。這樣就把監(jiān)管一致性和規(guī)則差異性有機(jī)結(jié)合起來,以激發(fā)中小銀行的活力,減輕銀行業(yè)合規(guī)成本。
全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則
實(shí)際是增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級方法的邏輯一致性,提高計(jì)量敏感性,限制內(nèi)部模型使用,完善內(nèi)部模型,降低內(nèi)部模型的套利空間。具體來講,有以下幾個(gè)方面,包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。從信用風(fēng)險(xiǎn)的角度來看,這里面權(quán)重法重點(diǎn)是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn),增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子,細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。比如房地產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露,抵押貸款要區(qū)別不同類型,還款來源,貸款價(jià)值比等。設(shè)置不同檔次風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。限制內(nèi)部評級法使用范圍,校準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。
市場風(fēng)險(xiǎn)方面,新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求,取代原基于頭寸和資本系數(shù),相較于原來基于投資和資本系數(shù)的簡單做法,現(xiàn)在更加精準(zhǔn)。另外,采用預(yù)期尾部損失方法替代風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法,捕捉市場波動(dòng)的肥尾風(fēng)險(xiǎn),因此更加符合實(shí)際。操作風(fēng)險(xiǎn)方面,新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ),引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。
對商業(yè)銀行發(fā)展將會(huì)產(chǎn)生積極影響
從短期來看,銀行要有一個(gè)消化學(xué)習(xí)過程。新的規(guī)則大家還不熟悉,有一個(gè)新老銜接的問題。這次發(fā)布征求意見稿,監(jiān)管部門是想與監(jiān)管對象、市場之間形成有效互動(dòng),也有助于提升新規(guī)則的實(shí)施效果。
銀行要進(jìn)一步提高對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識。規(guī)則再嚴(yán)密、科學(xué),畢竟是死的東西,人是活的,要對人的素質(zhì)、能力提出更高要求。比如信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面,對一些新的資管產(chǎn)品,要準(zhǔn)確識別其風(fēng)險(xiǎn)水平。因此要做好盡職調(diào)查、基礎(chǔ)性信息審核,這是前提條件。否則,就很難明確劃分標(biāo)準(zhǔn)。在市場風(fēng)險(xiǎn)方面,要求銀行完善交易臺業(yè)務(wù)政策、細(xì)化前臺中臺后臺的操作流程。還有,像財(cái)富管理、資產(chǎn)管理產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮,新規(guī)則要求銀行落實(shí)穿透管理的要求。參照國際標(biāo)準(zhǔn),提出三種計(jì)量方法,分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重,并詳細(xì)規(guī)定各方法應(yīng)滿足的條件。針對具體情況,對號入座,把工作做得更加細(xì)致,風(fēng)險(xiǎn)管理就會(huì)更有針對性和有效果。
對銀行自身來說,還是要提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì),金融業(yè)開放是大趨勢,要自覺學(xué)習(xí)應(yīng)用國際規(guī)則。新規(guī)則出來以后,要在過去工作基礎(chǔ)之上,不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,完善內(nèi)部制度,并以此為抓手,整體提升經(jīng)營管理水平。
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