經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)/文 胡群 “2021年上半年，面對復(fù)雜多變的國內(nèi)外環(huán)境，中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，銀行業(yè)盈利重回增長軌道，繼續(xù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)共同畫出一道 ‘微笑曲線’”9月23日，普華永道發(fā)布的《順勢而為，厚積薄發(fā)——2021年半年度中國銀行業(yè)回顧與展望》（以下簡稱《報告》）顯示，我國57家上市銀行的凈利潤從2020年幾乎零增長，回暖至2021年上半年增長12.21%；總資產(chǎn)收益率(ROA)和加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(ROE)均有所回升。

上述57家上市銀行具體包括三大類：大型商業(yè)銀行（6家）、股份制商業(yè)銀行（10家）、城市商業(yè)銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行（41家），相當(dāng)于中國銀行業(yè)總資產(chǎn)的 82.80%和凈利潤的89.50%。

（來源：普華永道）

2021年上半年，57家上市銀行的整體凈利潤同比增長12.21%至1.02萬億元，有52家銀行的凈利潤同比增長。上市銀行信用資產(chǎn)減值損失計(jì)提下降5.95%，致使凈利潤增長幅度超過撥備前利潤。

對比此前數(shù)據(jù)。2020年上半年，在新冠疫情全球爆發(fā)和持續(xù)蔓延的環(huán)境下，52家中國上市銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤9010.52億元，同比減少9.05%，為史上首次出現(xiàn)整體性負(fù)增長。這些銀行2019年上半年凈利潤同比增加6.72%。52家上市銀行中共有28家的凈利潤同比下滑。其中6家大型商業(yè)銀行、10家股份制商業(yè)銀行中的九家均為負(fù)增長；36家城農(nóng)商行中則有13家負(fù)增長。

2021年上半年，大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行平均總資產(chǎn)收益率（ROA）均略有上升，城農(nóng)商行則基本持平。大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城農(nóng)商行凈利差、凈息差普遍呈收窄趨勢。上市銀行貸款收益率穩(wěn)中有降，主要是進(jìn)一步響應(yīng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的號召，降低企業(yè)融資成本所致；同時貸款市場報價利率（LPR）繼續(xù)深化改革潛力，引導(dǎo)利率下降。

對比此前數(shù)據(jù)。2020年上半年，大部分上市銀行的總資產(chǎn)收益率（ROA）和凈資產(chǎn)收益率（ROE）有所下行。一方面，受利率下行以及撥備增提的影響，凈利潤下降；另一方面，在適度寬松的貨幣政策影響下，銀行均擴(kuò)大了資產(chǎn)規(guī)模。此外，銀行通過增發(fā)、發(fā)行優(yōu)先股和永續(xù)債等方式補(bǔ)充資本，也使得凈資產(chǎn)增長較快。

2021年6月末，57家銀行的總資產(chǎn)較2020年末增加5.85%至232.70萬億元。其中，貸款總額較2020年末增加7.82%，高于同期資產(chǎn)增速和2020年上半年貸款增速7.63%。

上市銀行不良率下降、撥貸比上升，貸款資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)穩(wěn)中向好。2021年6月末，57家上市銀行整體不良率從2020年末1.51%降至1.44%，逾期率從1.49%降至1.45%，關(guān)注類貸款率從2.07%降至1.88%。不良率在2%以上的有6家，均為城市商業(yè)銀行，主營地區(qū)較為集中在東北、環(huán)渤海和中西部。另有8家城農(nóng)商行不良率低于1%，主營區(qū)域較為集中在長三角。

但不可忽略的是，受到房地產(chǎn)調(diào)控趨嚴(yán)、節(jié)能環(huán)保宏觀政策影響，上市銀行公司貸款整體不良率上升最大的行業(yè)為采礦和房地產(chǎn)。其中，房地產(chǎn)業(yè)不良貸款率從2020年末的1.64%，上升到2021年6月末的2.03%，上升39個基點(diǎn)；采礦業(yè)不良率從2020年末的4.02%，上升到2021年6月末的5.56%，上升154個基點(diǎn)。

《報告》顯示，上市銀行的核心一級資本充足率普遍下行，主要原因?yàn)轱L(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)增速超過核心一級資本的增速，導(dǎo)致核心一級資本有所下降。2021年上半年各上市銀行通過永續(xù)債、非公開發(fā)行、可轉(zhuǎn)債及二級資本債等方式，共募集資本4903.8億元，較2020年上半年減少4963億元，降幅達(dá)50%，資本市場融資難度加大。

中國經(jīng)濟(jì)正穩(wěn)步向前，財(cái)政和貨幣政策趨于回歸正常化，中國銀行業(yè)熬過了至暗時刻了嗎？從2021年上市銀行中報可以看出，大部分大中型銀行實(shí)現(xiàn)了較高的盈利能力，而部分中小銀行的盈利能力指標(biāo)進(jìn)一步下降。如哈爾濱銀行平均總資產(chǎn)回報率較上年同期減少0.3個百分點(diǎn)，平均權(quán)益回報率減少3.98個百分點(diǎn)，凈利差、凈利息收益率均減少0.5個百分點(diǎn)；盛京銀行平均總資產(chǎn)回報率較上年同期減少0.35個百分點(diǎn)，平均權(quán)益回報率減少4.51個百分點(diǎn)，凈利差減少0.19個百分點(diǎn)，凈利息收益率減少0.24個百分點(diǎn)；中原銀行平均總資產(chǎn)回報率較上年同期減少0.01個百分點(diǎn)，凈利差減少0.32個百分點(diǎn)，凈利息收益率減少0.23個百分點(diǎn)。

另外，銀行業(yè)強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢在2021年上半年也得到持續(xù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，上半年銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對銀行機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人共開出1467張罰單，罰款額多達(dá)7.39億元，共有329家銀 行及分支機(jī)構(gòu)被處罰。

普華永道中國金融行業(yè)合伙人王偉表示：“隨著新冠疫情在海外及國內(nèi)部分地區(qū)反復(fù)，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇與金融市場仍面臨不確定性，中國銀行業(yè)仍面臨一系列的挑戰(zhàn)，包括極端天氣與自然災(zāi)害對不同行業(yè)的沖擊，傳統(tǒng)制造企業(yè)在產(chǎn)業(yè)升級、綠色低碳轉(zhuǎn)型過程中可能出現(xiàn)的經(jīng)營困境，延期還本付息政策到期，房地產(chǎn)金融調(diào)控持續(xù)，金融業(yè)強(qiáng)監(jiān)管趨勢將加大違規(guī)處罰力度等。上市銀行應(yīng)積極應(yīng)對上述風(fēng)險，持續(xù)夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，加快推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。”