一、公司簡(jiǎn)介

中信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”、“中信證券”）成立于1995年10月，2003年在上海證券交易所掛牌上市交易，2011年在香港聯(lián)合交易所掛牌上市交易，是中國(guó)第一家A+H股上市的證券公司。

公司的經(jīng)營(yíng)宗旨和愿景：踐行國(guó)家戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)共同富裕，致力于成為全球客戶(hù)最為信賴(lài)的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際一流的中國(guó)投資銀行。

公司業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券、基金、期貨、直接投資、產(chǎn)業(yè)基金和大宗商品等多個(gè)領(lǐng)域，通過(guò)全牌照綜合經(jīng)營(yíng)，全方位支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，為國(guó)內(nèi)外企業(yè)客戶(hù)、機(jī)構(gòu)客戶(hù)、高凈值客戶(hù)、零售客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)解決方案。

截至2021年末，中信證券及其主要海外業(yè)務(wù)平臺(tái)中信里昂證券分布在全球13個(gè)國(guó)家，擁有超過(guò)2,000家境外機(jī)構(gòu)客戶(hù)，是“一帶一路”區(qū)域擁有最多當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、清算交收設(shè)施的中資證券公司。

中信證券收入和凈利潤(rùn)連續(xù)十余年排名行業(yè)前列，凈資本、凈資產(chǎn)和總資產(chǎn)等規(guī)模優(yōu)勢(shì)顯著，是國(guó)內(nèi)首家資產(chǎn)規(guī)模突破萬(wàn)億元的證券公司，各項(xiàng)業(yè)務(wù)保持市場(chǎng)領(lǐng)先地位，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)積累了廣泛的聲譽(yù)和品牌優(yōu)勢(shì)。多年來(lái)獲得亞洲貨幣、英國(guó)金融時(shí)報(bào)、福布斯、滬深證券交易所等境內(nèi)外機(jī)構(gòu)頒發(fā)的各類(lèi)獎(jiǎng)項(xiàng)。

二、ESG工作實(shí)踐及經(jīng)驗(yàn)

中信證券致力于在金融領(lǐng)域踐行新發(fā)展理念，高度重視金融機(jī)構(gòu)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的引導(dǎo)作用，將ESG理念融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)，推動(dòng)責(zé)任投資和綠色金融的推廣實(shí)踐，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益與環(huán)境效益的共同實(shí)現(xiàn)。

(一)完善ESG管理體系建設(shè)

公司董事會(huì)設(shè)立發(fā)展戰(zhàn)略與ESG委員會(huì)，構(gòu)建了涵蓋“董事會(huì)-經(jīng)營(yíng)管理層-執(zhí)行層”的ESG治理架構(gòu)，進(jìn)一步明確了治理層在ESG治理架構(gòu)中的職責(zé)。中信證券將ESG因素逐步納入公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，通過(guò)評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)控、應(yīng)對(duì)和報(bào)告等環(huán)節(jié)，在公司及業(yè)務(wù)層面不斷強(qiáng)化對(duì)ESG相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中和事后控制管理，以進(jìn)一步提高公司在非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制上的有效性，促進(jìn)公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

2022年10月，中信證券可持續(xù)發(fā)展政策由董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略與ESG委員會(huì)決議通過(guò)并承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)、管理層統(tǒng)籌實(shí)施，各部門(mén)及各子公司相互協(xié)作配合，共同開(kāi)展和推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展工作。此次發(fā)布的可持續(xù)發(fā)展政策，由《中信證券股份有限公司環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》《中信證券股份有限公司責(zé)任投資聲明》《中信證券股份有限公司環(huán)境保護(hù)政策》《中信證券股份有限公司氣候變化政策》《中信證券股份有限公司人力資源政策》《中信證券股份有限公司員工申訴政策》《中信證券股份有限公司反商業(yè)賄賂及廉潔從業(yè)政策》《中信證券股份有限公司舉報(bào)與舉報(bào)人保護(hù)政策》《中信證券股份有限公司供應(yīng)商行為守則》等9份文件組成，較為全面地概述了中信證券在ESG相關(guān)領(lǐng)域的政策原則及實(shí)施路徑。

(二)氣候相關(guān)信息披露

2021年，中信證券為進(jìn)一步識(shí)別應(yīng)對(duì)氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的戰(zhàn)略、方法，深度評(píng)估氣候風(fēng)險(xiǎn)，參考《氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露建議》（TCFD）披露框架，從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、指標(biāo)和目標(biāo)等方面，披露公司應(yīng)對(duì)氣候變化相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)遇采取的管理措施和取得的成效。

1.治理：董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略與ESG委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督包括氣候相關(guān)議題在內(nèi)的ESG事宜。ESG領(lǐng)導(dǎo)小組及各相關(guān)職能部門(mén)落實(shí)應(yīng)對(duì)氣候變化具體工作。

2.戰(zhàn)略：全面考量氣候相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇，評(píng)估其對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及業(yè)務(wù)的短期、中期和長(zhǎng)期影響，在公司發(fā)展戰(zhàn)略中充分考慮應(yīng)對(duì)策略。通過(guò)踐行低碳運(yùn)營(yíng)、發(fā)揮業(yè)務(wù)領(lǐng)域的能力與資源，支持低碳發(fā)展，促進(jìn)低碳轉(zhuǎn)型。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別并評(píng)估氣候變化實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及業(yè)務(wù)構(gòu)成的重大風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)遇，未來(lái)計(jì)劃逐步將氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4.目標(biāo)與指標(biāo)：披露溫室氣體排放數(shù)據(jù)，從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和日常運(yùn)營(yíng)兩方面制定緩釋氣候變化風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)并定期檢視目標(biāo)，展示公司節(jié)能控碳舉措及成果以及在綠色金融領(lǐng)域的主要工作及成果表現(xiàn)。

(三)深化責(zé)任投資

中信證券針對(duì)不同資產(chǎn)類(lèi)別制定責(zé)任投資策略，將ESG因素全面納入投資標(biāo)的初步篩選、投資研究、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管理等環(huán)節(jié)中，以此對(duì)最終的投資決策產(chǎn)生正面影響。

公司根據(jù)自身情況，制定ESG可持續(xù)投資方法。正面篩選：在投資標(biāo)的行業(yè)選擇中側(cè)重與ESG理念契合度較高的行業(yè)，并結(jié)合內(nèi)外部評(píng)級(jí)，關(guān)注投資標(biāo)的ESG評(píng)分及變動(dòng)等情況。負(fù)面審慎：在投資標(biāo)的選擇中，對(duì)于社會(huì)及環(huán)境有重大負(fù)面影響的投資標(biāo)的，需進(jìn)行謹(jǐn)慎評(píng)估后再做投資決策。影響力投資：關(guān)注中國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展的重要議題，積極參與資金用途為低碳環(huán)保、鄉(xiāng)村振興、普惠金融的投資。

中信證券通過(guò)深度剖析行業(yè)和市場(chǎng)趨勢(shì)，前瞻性分析各行業(yè)和企業(yè)面臨的ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，深入開(kāi)展責(zé)任投資領(lǐng)域研究。2021年，中信證券聚焦ESG評(píng)價(jià)體系的“本土化”方法與投資應(yīng)用，以中證800為初始邊界，打造了國(guó)際視野與中國(guó)發(fā)展階段兼顧的中信證券ESG評(píng)分新體系。基于評(píng)分結(jié)果，我們編制了中信證券ESG100指數(shù)。2017年至今，該指數(shù)年化收益率為17.21%，優(yōu)于市場(chǎng)主要寬基指數(shù)。

中信證券聚焦國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)ESG投資現(xiàn)狀及實(shí)踐，形成了ESG 政策研究、ESG投資研究、ESG產(chǎn)品研究和“雙碳”四大研究領(lǐng)域體系，并積累了豐碩的研究成果。2021年，中信證券研究部舉辦多場(chǎng)大型ESG相關(guān)會(huì)議論壇，發(fā)布30余篇ESG主題研究報(bào)告，從碳中和實(shí)現(xiàn)路徑、產(chǎn)業(yè)展望、風(fēng)險(xiǎn)分析等方面，幫助投資者規(guī)避ESG風(fēng)險(xiǎn)，獲得長(zhǎng)期可持續(xù)的投資收益。

(四)推動(dòng)綠色金融

中信證券以資金配置引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、能源結(jié)構(gòu)向綠色低碳轉(zhuǎn)型。2021年，公司綠色公司債券（含資產(chǎn)證券化產(chǎn)品）主承銷(xiāo)（或管理人）71單，主承銷(xiāo)綠色公司債券（含資產(chǎn)證券化產(chǎn)品）發(fā)行規(guī)模超人民幣1362億元，主承銷(xiāo)家數(shù)及金額均排名行業(yè)第一。

其中，公司作為首批碳中和綠色債的主承銷(xiāo)商，助力多家企業(yè)碳中和綠色債成功發(fā)行，發(fā)行規(guī)模合計(jì)人民幣70億元；同時(shí)，我們助力客戶(hù)成功發(fā)行全國(guó)首單碳中和CMBS，全國(guó)首單民營(yíng)企業(yè)碳中和公司債券等，推動(dòng)綠色金融發(fā)展。

(五)篤行社會(huì)公益

2021年度，中信證券積極回應(yīng)中央定點(diǎn)幫扶決策部署，鞏固拓展結(jié)對(duì)幫扶成果，促進(jìn)共同富裕。公司開(kāi)展“助學(xué)、助老、助殘、助醫(yī)、助困”等多種類(lèi)型的公益行動(dòng)，各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)，全年累計(jì)投入捐贈(zèng)資金 5000 萬(wàn)元，捐贈(zèng)資金執(zhí)行率為 99.32%，全面順利完成各項(xiàng)公益工作。

在海外，中信證券國(guó)際主席信托基金以減少貧困，向包括教育、健康和福利、商業(yè)和環(huán)境企業(yè)在內(nèi)的一系列領(lǐng)域的中小型非政府組織提供補(bǔ)助，以資助可量化、可持續(xù)的項(xiàng)目為核心目標(biāo)，為多個(gè)地區(qū)的弱勢(shì)群體和社區(qū)提供資金和人力支持。

三、ESG信息披露亮點(diǎn)及挑戰(zhàn)分享

(一)信息披露方面的做法

社會(huì)責(zé)任報(bào)告作為與各利益相關(guān)方有效溝通的媒介，在其披露定性?xún)?nèi)容準(zhǔn)確性及可讀性，定量指標(biāo)數(shù)據(jù)有效性及透明性等方面，均得到公司的高度重視。中信證券的社會(huì)責(zé)任（ESG）報(bào)告編寫(xiě)已遵循“重要性”、“量化”、“平衡”及“一致性”原則，其編制及披露充分滿(mǎn)足上海證券交易所及香港聯(lián)合交易所相關(guān)意見(jiàn)和指引要求，報(bào)告聚焦中信證券在“環(huán)境友好”、“員工發(fā)展”、“穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)”、“可持續(xù)金融”及“回饋社會(huì)”五大主題的實(shí)踐及成果進(jìn)行編寫(xiě)，并積極回應(yīng)聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDGs）。為保證公信力，中信證券委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)告中的環(huán)境類(lèi)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)提供有限保證鑒證服務(wù)。

(二)主要亮點(diǎn)

1.響應(yīng)TCFD：2021年，中信證券在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中全面應(yīng)用氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露框架（TCFD），對(duì)氣候變化信息進(jìn)行系統(tǒng)性披露。

2.突出行業(yè)特色：2021年報(bào)告中重點(diǎn)加強(qiáng)ESG與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、責(zé)任投資實(shí)踐與研究、推動(dòng)綠色金融等方面的披露，充分體現(xiàn)行業(yè)ESG特色。

(三)主要挑戰(zhàn)

由于公司組織架構(gòu)復(fù)雜，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及處理量較大，公司在環(huán)境類(lèi)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確披露方面存在較大挑戰(zhàn)。公司將持續(xù)通過(guò)通識(shí)培訓(xùn)、整體數(shù)據(jù)體系搭建等多種方式，加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理能力，建立完善審慎的數(shù)據(jù)管理流程，確保獲取并披露更全面準(zhǔn)確的環(huán)境類(lèi)及社會(huì)類(lèi)數(shù)據(jù)。