經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 葉心冉 4月10日晚,金字火腿(SZ:002515)發(fā)布公告稱,因涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。4月11日,金字火腿以跌停報(bào)收,股價(jià)4.26元。
在此之前的3月30日,深交所曾就公司生豬期貨超額投入、發(fā)生大額虧損未及時(shí)披露等問題下發(fā)監(jiān)管函。且在3月10日,針對(duì)上述事項(xiàng),浙江證監(jiān)局曾對(duì)公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定。
4月11日,記者致電金字火腿方面,詢問證監(jiān)會(huì)的立案是否與公司此前的期貨業(yè)務(wù)披露事項(xiàng)相關(guān),對(duì)方予以確認(rèn)。對(duì)于立案調(diào)查會(huì)否影響公司非公開發(fā)行股票的進(jìn)展,金字火腿方面表示,“要看立案調(diào)查的結(jié)果。”
梳理期貨業(yè)務(wù)
事件溯源要從公司在2022年1月26日發(fā)布的2021年三季報(bào)差錯(cuò)更正公告以及期貨套保業(yè)務(wù)公告開始。
公告顯示,2021年9月,公司期貨交易員擅自將持有的合約進(jìn)行了平倉操作,導(dǎo)致公司總計(jì)虧損5510.53 萬元。根據(jù)公司相關(guān)規(guī)章制度,公司要求期貨交易員承擔(dān)全部責(zé)任,并于 2021 年 9 月 30 日前將相應(yīng)虧損款項(xiàng)支付至公司賬戶。截止 2021 年 9 月 30 日,公司收到期貨交易員支付的5510.53 萬元。
金華火腿不僅未及時(shí)披露,同時(shí)在2021年三季報(bào)中未對(duì)上述損失和賠償進(jìn)行賬務(wù)處理。金字火腿在公告表示,系公司管理層及財(cái)務(wù)人員由于對(duì)套期保值相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解存在偏差,將賠償款誤認(rèn)為期貨套保本金計(jì)入收回期貨本金中,因此未進(jìn)行披露。
公告發(fā)布后,深交所旋即下發(fā)關(guān)注函,要求金字火腿說明內(nèi)部控制是否存在缺陷,未及時(shí)信披的原因和合理性,以及期貨交易員支付的補(bǔ)償款的資金來源等等。
2月10日,金字火腿對(duì)關(guān)注函予以回復(fù),期貨交易員的岳父——公司股東之一施雄飚現(xiàn)身,同時(shí)現(xiàn)身的還有公司總裁、副總裁。
根據(jù)公告梳理,期貨交易員在3天時(shí)間內(nèi)便籌集了超5000萬元的補(bǔ)償款,其中絕大部分資金來自其岳父施雄飚的籌措。根據(jù)介紹,施雄飚向朋友王啟輝 (公司副總裁、原董事會(huì)秘書)臨時(shí)拆借資金 4105.00 萬元,占用其兄弟施延軍(公司總裁、原董事長)支付給其侄子的撫養(yǎng)費(fèi)595.00 萬元。
公告顯示,施雄飚,系持有公司 3.45%股份的自然人股東,且為公司前實(shí)際控制人施延軍之兄。
公司強(qiáng)調(diào)指出,施雄飚基于其岳父的身份而并非股東身份,用自有及自籌資金幫助其女婿支付補(bǔ)償款,此筆交易不構(gòu)成權(quán)益性交易。
3月9日,公司收到浙江證監(jiān)局的行政監(jiān)管警示函,監(jiān)管決定對(duì)金字火腿、時(shí)任董事長施延軍、總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)吳月肖、董事會(huì)秘書王啟輝分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。
值得注意的是,時(shí)任董事會(huì)秘書王啟輝近日已經(jīng)辭職。
4月9日,金字火腿發(fā)布公告稱公司董事會(huì)于近日收到公司副總裁王啟輝先生的書面辭職報(bào)告。王啟輝先生因個(gè)人原因辭去公司副總裁職務(wù),辭去職務(wù)后,王啟輝先生將不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。
4月10日,公司公告4月8日收到證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》。
營收凈利雙降
公司此前正在推進(jìn)非公開發(fā)行股票事項(xiàng)。2021年10月,金字火腿發(fā)布2021年度非公開發(fā)行A股股票預(yù)案,擬募集12.41億元,用于建設(shè)年產(chǎn)5萬噸肉制品產(chǎn)業(yè)基地、智能化立體冷庫項(xiàng)目以及償還銀行貸款等。3月30日,公司對(duì)定增預(yù)案的可行性分析報(bào)告予以了更新。
對(duì)于立案調(diào)查會(huì)否影響公司定增進(jìn)展,金字火腿方面表示,“要看立案調(diào)查的結(jié)果。”
根據(jù)定增預(yù)案介紹,公司計(jì)劃投入10億元新建年產(chǎn)5萬噸肉制品生產(chǎn)基地,其中包括年產(chǎn)1.4 萬噸火腿及火腿制品、1.4萬噸品牌肉、2萬噸特色傳統(tǒng)肉制品以及2000噸植物肉,項(xiàng)目周期為30個(gè)月。
根據(jù)公司2021年年報(bào),公司火腿、品牌肉、特色肉制品的產(chǎn)量分別為1698噸、1930噸、8756噸。公司年報(bào)中未提及設(shè)計(jì)產(chǎn)能以及產(chǎn)能利用率的情況,記者詢問金字火腿方面亦未獲得具體數(shù)據(jù)。
然而從2021年的產(chǎn)量來看,三大業(yè)務(wù)總體產(chǎn)量約在1.2萬噸,而公司定增指向5萬噸新建產(chǎn)能目標(biāo),擴(kuò)大超4倍。對(duì)于這一體量的擴(kuò)大,公司方面向記者指出,意在擴(kuò)大市場的銷售和認(rèn)可度。
在2021年,公司的特色肉制品以及品牌肉的銷量均有所下滑,同比分別減少12.79%、46.27%。
并且,2021年公司整體的營收和凈利潤均出現(xiàn)下滑。年報(bào)顯示,公司2021年實(shí)現(xiàn)營收5.06億元,同比下降28.79%;歸母凈利潤為4285.39萬元,同比下降27.74%;扣非凈利為2112.53萬元,同比下降78.86%。公司方面表示,主要原因是由于受豬肉價(jià)格持續(xù)下跌影響公司品牌肉業(yè)務(wù)收入和利潤均同比減少。
公司的品牌肉業(yè)務(wù)系冰鮮肉、分割肉類等。2021年,公司品牌肉營收1.79億元,占比35.33%。去年同期品牌肉的營收為4.24億元,占比60%。
有分析人士指出,2021年豬肉價(jià)格一路走跌,整個(gè)市場豬肉消費(fèi)疲軟。根據(jù)農(nóng)業(yè)農(nóng)村部消息,2021年全國集貿(mào)市場豬肉平均價(jià)格為每公斤33.61元,同比下跌36%。
金字火腿方面表示,2021年,豬肉價(jià)格下跌對(duì)公司的影響主要體現(xiàn):一是營業(yè)收入下降,營收同比下降 28.79%;二是毛利率下降,同比下降 4.21 個(gè)百分點(diǎn);三是公司對(duì)庫存原材料計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備2141.02 萬元。
值得注意的是,2021年,金字火腿完成易主,實(shí)際控制人由施延軍變更為任貴龍。不過,根據(jù)收購時(shí)的約定,金字火腿原實(shí)控人施延軍及一致行動(dòng)人巴瑪合伙企業(yè)承諾2021-2023年金字火腿經(jīng)審計(jì)歸母凈利不低于1億元、1.3億元和1.7億元。2021年,公司歸母凈利潤0.43億元,遠(yuǎn)不及業(yè)績承諾。
對(duì)于接下來的業(yè)績提升舉措,金字火腿在回復(fù)投資者提問時(shí)指出,公司的戰(zhàn)略是大力發(fā)展金字火腿、歐式發(fā)酵火腿、火鍋火腿等火腿產(chǎn)品;積極發(fā)展大肉香腸、臘肉、醬肉等特色肉制品和烤腸、小酥肉、XO 醬等預(yù)制肉制品,完善線上線下銷售布局,優(yōu)化推廣形式等。
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