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    司庫(kù)建設(shè)熱潮涌動(dòng),央企迎來(lái)集團(tuán)資金“大管家”

    王雅潔2023-04-29 11:23

    經(jīng)濟(jì)觀(guān)察報(bào) 記者 王雅潔 不到一年的時(shí)間中,一家能源央企的財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理李小五,接待了近百家企業(yè)的考察。到訪(fǎng)者以央企為主,也包括一些地方國(guó)有企業(yè),這些團(tuán)隊(duì)趕赴上述能源央企考察的目的是:了解如何建司庫(kù)。

    司庫(kù)是對(duì)英文Treasury一詞的翻譯。“你可以把它理解成一種企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理方式,盡管做司庫(kù)的人會(huì)認(rèn)為它們有著些許的不同。”北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授聶興凱介紹。

    從誕生起,這個(gè)詞就與央企有緊密的聯(lián)系。2009年,中石油開(kāi)始在央企當(dāng)中,第一次使用“司庫(kù)”這個(gè)詞。彼時(shí),中石油希望實(shí)行“大司庫(kù)”管理,依托財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)集中結(jié)算,建立起中石油大“資金池”,統(tǒng)一信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)收支全程管控。

    一直以來(lái),央企普遍有推動(dòng)資金集中管理改革的意向,但這一輪的司庫(kù)建設(shè)熱潮來(lái)自于政策的直接推動(dòng)。

    2022年,國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布1號(hào)文件——《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“1號(hào)文”),對(duì)央企的司庫(kù)體系做了明確的定義,并定下了2023年底前所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫(kù)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶(hù)全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控。

    1號(hào)文件后,國(guó)資委又在當(dāng)年2月的一份有關(guān)建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)中提到司庫(kù)系統(tǒng),并圍繞司庫(kù)建設(shè)召開(kāi)了多次推進(jìn)會(huì)。

    多份文件的出臺(tái),開(kāi)始調(diào)動(dòng)起央企建設(shè)司庫(kù)的緊迫性。

    數(shù)位央企人士表示,司庫(kù)建設(shè)目前是央企集團(tuán)的一把手工程,也是央企財(cái)務(wù)體系的一號(hào)工程。多家銀行、軟件公司也相繼推出幫助央企建設(shè)司庫(kù)的產(chǎn)品方案,以期切入這一巨大的市場(chǎng)。

    按照此前的政策節(jié)點(diǎn),目前各家央企正在迎來(lái)司庫(kù)建設(shè)的中期驗(yàn)收。

    中交集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部副總經(jīng)理熊升全剛剛見(jiàn)證了國(guó)資委對(duì)該集團(tuán)的評(píng)審,滿(mǎn)分150分,中交自評(píng)129分。

    這輪司庫(kù)建設(shè)并不僅僅局限央企,一些地方國(guó)資委也開(kāi)始推動(dòng)轄區(qū)內(nèi)地方國(guó)企的司庫(kù)建設(shè)。

    李小五就曾接待過(guò)一位地方國(guó)資委副主任帶隊(duì)的地方國(guó)企團(tuán)。公開(kāi)資料也顯示,內(nèi)蒙古、上海等多地國(guó)資委提及地方國(guó)企的司庫(kù)建設(shè)。

    在一位參與國(guó)資委1號(hào)文討論的國(guó)資人士看來(lái),目前國(guó)資委推動(dòng)的司庫(kù)建設(shè)將控風(fēng)險(xiǎn)放在了更重要的位置,而這也是此輪政策推動(dòng)司庫(kù)建設(shè)的重要原因。

    李小五打了一個(gè)通俗的比方,司庫(kù)可以理解成是央企的大管家,管著央企的錢(qián)袋子。

    “司庫(kù)包括的功能,一是解決支付的人為操作問(wèn)題,二是解決整體預(yù)算問(wèn)題,目的就是要捂緊‘錢(qián)袋子’。”李小五說(shuō)。在他看來(lái),這些問(wèn)題的解決均指向了防風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

    2022年7月,國(guó)資委召開(kāi)的中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)中亦提出“突出司庫(kù)體系風(fēng)險(xiǎn)防控功能,全面防范資金風(fēng)險(xiǎn)和金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”。

    但在更大的范圍上,由于涉及企業(yè)集團(tuán)的整個(gè)資金運(yùn)作,司庫(kù)建設(shè)也必然會(huì)對(duì)央企業(yè)財(cái)帶來(lái)流程上的重塑和改變。

    按照國(guó)資委的規(guī)劃,一個(gè)初步上線(xiàn)的司庫(kù),應(yīng)該實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶(hù)和資金流動(dòng)信息的動(dòng)態(tài)歸集和穿透監(jiān)測(cè),而一個(gè)提升的司庫(kù),應(yīng)該具備在全球范圍內(nèi)統(tǒng)一配置和調(diào)度資金等金融資源的能力。

    通用技術(shù)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司司庫(kù)建設(shè)負(fù)責(zé)人張鋒認(rèn)為,司庫(kù)未來(lái)將會(huì)在央企內(nèi)扮演資金心臟的角色。

    “資金是企業(yè)的血液,血液很重要,沒(méi)有血液,各項(xiàng)工作就會(huì)停擺。而司庫(kù)就像心臟一樣,在金融資源整合之后,司庫(kù)將會(huì)把集團(tuán)的資金資源、金融資源輸送給、配置給需要的地方。”張鋒說(shuō)。

    浪潮

    從4月10日約到了4月27日,一家制造業(yè)央企的財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人,都未能抽出時(shí)間接受采訪(fǎng)。在這一個(gè)月中,她輾轉(zhuǎn)北京、上海、湖北多地,忙碌于企業(yè)司庫(kù)體系的啟動(dòng)與建設(shè)工作。

    這項(xiàng)被各大央企列為集團(tuán)一把手工程的工作,成為央企們擺上案頭的頭等事項(xiàng)之一。

    加速建設(shè)司庫(kù)體系的浪潮,始于2022年1號(hào)文的下發(fā)。短短一年間,激發(fā)出了各大央企財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員的熱情,熊升全半年內(nèi)接待了至少十幾家來(lái)訪(fǎng)探討司庫(kù)建設(shè)的企業(yè),這還不包括電話(huà)來(lái)訪(fǎng)的企業(yè)。

    按照中交的規(guī)劃,2023年6月30號(hào)之前,該央企將完成整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)云建設(shè)終驗(yàn)工作。

    李小五在頻繁接待同行央企,以及地方國(guó)企的同時(shí),正在帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)“跨最后半步”,根據(jù)國(guó)資委的要求,2023年底,央企司庫(kù)體系建設(shè)要達(dá)到3.0水平,其中包括智能友好、可穿透、可視控制等目標(biāo)的達(dá)成。

    李小五說(shuō):“我們經(jīng)過(guò)評(píng)估,上述能源央企的司庫(kù)體系已經(jīng)到達(dá)了2.5的水平,所以我們?cè)倏缱詈蟀氩健?rdquo;

    司庫(kù)建設(shè)不僅涉及各類(lèi)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)流程的梳理和重塑,同時(shí)也需要建設(shè)一個(gè)復(fù)雜的數(shù)字化系統(tǒng)底座,央企一般會(huì)借助供應(yīng)商的力量建設(shè)司庫(kù)系統(tǒng)。因此,一批軟件類(lèi)公司,甚至金融機(jī)構(gòu)也盯上了這一市場(chǎng)。

    4月上旬,一家央企財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人來(lái)到另一家央企下屬銀行,本意是了解該銀行的外匯服務(wù),結(jié)果該銀行的市場(chǎng)部經(jīng)理拉著上述負(fù)責(zé)人,滔滔講了一通自己企業(yè)幫助其他央企建設(shè)司庫(kù)的優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)力。

    經(jīng)濟(jì)觀(guān)察報(bào)記者隨后聯(lián)系上述央企下屬銀行,發(fā)現(xiàn)該銀行的相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)始奔赴全國(guó)各地,推介自己司庫(kù)系統(tǒng)方案。

    已有30年資金管理經(jīng)驗(yàn)的李小五,將此輪央企司庫(kù)體系建設(shè)的浪潮,比作一次里程碑。

    他說(shuō):“回看央企資金管理的歷程,就是從沒(méi)錢(qián),到錢(qián)少,到自己有錢(qián),再到創(chuàng)造錢(qián)的一個(gè)過(guò)程。沒(méi)錢(qián)的時(shí)候,窮人沒(méi)有管家,隨著過(guò)程的演進(jìn),成為富豪的企業(yè)才有了管家,有了司庫(kù)建設(shè)需要。所以回頭看,這是一個(gè)由感性到理性的認(rèn)識(shí)過(guò)程,由散養(yǎng)到圈養(yǎng)統(tǒng)一規(guī)則的過(guò)程。所以這是一個(gè)里程碑。”

    定義

    2018年的一次閉門(mén)會(huì)上,國(guó)資委召集數(shù)家央企聚首,共同商討司庫(kù)體系建設(shè)。在會(huì)上,討論的首要問(wèn)題就是“司庫(kù)是什么”,在場(chǎng)有國(guó)資監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)讓央企人員談一談自己對(duì)司庫(kù)的認(rèn)識(shí),結(jié)果10家央企給出了10個(gè)不同的答案,每個(gè)人對(duì)司庫(kù)的理解都不同。

    此刻距離1號(hào)文的出臺(tái),還有4年的時(shí)間。在未來(lái)的4年中,國(guó)資委和各大央企又歷經(jīng)多次調(diào)研與討論,試圖厘清司庫(kù)體系建設(shè)的概念與邏輯。

    最終落地的1號(hào)文將司庫(kù)定義為一種現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制,是企業(yè)集團(tuán)依托財(cái)務(wù)公司、資金中心等管理平臺(tái),運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),以資金集中和信息集中為重點(diǎn),以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向,對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。

    對(duì)于這個(gè)定義,李小五說(shuō):“從基礎(chǔ)上來(lái)講,比西方司庫(kù)范圍要小,但又比中國(guó)企業(yè)原來(lái)的資金管理部門(mén)要大,是介于中間的一個(gè)東西。”

    上述曾經(jīng)參與過(guò)1號(hào)文研討的國(guó)資人士表示,該定義最終將司庫(kù)范圍劃定在了一個(gè)中性的范圍,沒(méi)有將匯率敞口、投資板塊、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、規(guī)劃部門(mén)、海外投資部門(mén)等完全納入,而是在傳統(tǒng)的資金管理往前走一步。

    按照1號(hào)文的要求,中央企業(yè)要把銀行賬戶(hù)、票據(jù)管理、資金結(jié)算等操作類(lèi)業(yè)務(wù)和資金集中、債務(wù)融資等運(yùn)營(yíng)類(lèi)業(yè)務(wù)作為司庫(kù)管理的重點(diǎn),納入信息系統(tǒng),固化管理要求,規(guī)范操作流程,實(shí)現(xiàn)穿透監(jiān)測(cè)。

    有條件的企業(yè)則要進(jìn)一步將戰(zhàn)略及資源配置類(lèi)業(yè)務(wù)納入司庫(kù)體系,增強(qiáng)供應(yīng)鏈金融服務(wù)、戰(zhàn)略決策支持和境外資金管理等能力,全面提升資金等金融資源的管理水平。

    與文件分類(lèi)推進(jìn)的思路一致,不同基礎(chǔ)的央企,在這一輪的司庫(kù)建設(shè)中也走著不同的路徑。

    早在2016年,中交就開(kāi)始籌劃財(cái)務(wù)云建設(shè)。彼時(shí),國(guó)資委還沒(méi)有提出司庫(kù)體系建設(shè)這一說(shuō)法。中交在集團(tuán)內(nèi)部的建設(shè)方案中,把司庫(kù)建設(shè)需要的一些元素,寫(xiě)進(jìn)了系統(tǒng)里,比如實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管理、資金結(jié)算、票據(jù)管理、融資管理等26個(gè)業(yè)務(wù)模塊,超400種業(yè)務(wù)功能,超500種業(yè)務(wù)場(chǎng)景線(xiàn)上作業(yè),提供萬(wàn)能查詢(xún)、可視化分析,還有業(yè)財(cái)集成融合等都提前規(guī)劃了進(jìn)去。

    國(guó)資委2022年發(fā)布1號(hào)文之后,中交將內(nèi)部的財(cái)務(wù)云建設(shè)方案,與國(guó)資委1號(hào)文進(jìn)行了比對(duì),發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建設(shè)的系統(tǒng)完全符合國(guó)資委文件的要求,甚至有一些工作還有點(diǎn)超前。

    在熊升全看來(lái),央企的司庫(kù)建設(shè)本質(zhì)上是資金管理逐步發(fā)展的需要,在他看來(lái),司庫(kù)本身就是資金管理逐漸深化的階段。

    他說(shuō):“早期的財(cái)務(wù)人員重點(diǎn)在把錢(qián)數(shù)清管好。發(fā)展到錢(qián)是有成本的,管好錢(qián)還要錢(qián)生錢(qián)。現(xiàn)在是既要考慮資金的安全,又要考慮資金回報(bào),相關(guān)信息是決策的重要依據(jù)。”

    熊升全認(rèn)為,手中的資金要在整個(gè)企業(yè)活動(dòng)過(guò)程中,都能產(chǎn)生效益,全方位注重資金最大效益化,發(fā)揮最大價(jià)值。基于此,便帶來(lái)了管理升級(jí),中交順勢(shì)在集團(tuán)開(kāi)始了集中建設(shè)財(cái)務(wù)云,建立跨法人財(cái)務(wù)共享中心的設(shè)想。

    他解釋道,中交財(cái)務(wù)云實(shí)際是中交的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),里面包括了資金管理、稅務(wù)管理、全面預(yù)算管理、報(bào)表管理等整體管理的內(nèi)容。換句話(huà)說(shuō),中交財(cái)務(wù)云體系大于中交司庫(kù)體系,司庫(kù)體系是財(cái)務(wù)云中的一小部分。

    熊升全舉例表示,目前中交的司庫(kù)體系,可以從各種維度分析存款,包括分析不同地區(qū)、不同板塊、不同企業(yè)分別有多少存款,以及分析面臨哪些風(fēng)險(xiǎn),可用的資金又有多少。他說(shuō):“只要你提得出問(wèn)題,我就能迅速展示查詢(xún)結(jié)果,可以表示,可以圖示。總之,中交的司庫(kù)建設(shè)工作已經(jīng)結(jié)束。”

    挑戰(zhàn)

    張鋒在司庫(kù)建設(shè)推進(jìn)實(shí)踐中,對(duì)整合與集中所有業(yè)務(wù)板塊的難題與挑戰(zhàn),深有體會(huì)。

    按照通用技術(shù)集團(tuán)的管理要求,集團(tuán)三大主業(yè)、九大細(xì)分領(lǐng)域,全部都要納入司庫(kù)體系當(dāng)中,也就是說(shuō),集團(tuán)旗下的近700家單位,只要是集團(tuán)控制的企業(yè),都要納入其中。

    他說(shuō):“我們集團(tuán),是在不斷地并購(gòu)重組中壯大的。最開(kāi)始,我們是貿(mào)易與工程服務(wù),后面才有了先進(jìn)制造與技術(shù)服務(wù)和醫(yī)藥醫(yī)療健康,集團(tuán)主業(yè)跨度比較大,業(yè)態(tài)比較多。”

    在這其中,每一家企業(yè)的管理基礎(chǔ)有差異,信息化建設(shè)參差不齊,集團(tuán)司庫(kù)建設(shè),既要整合集團(tuán)層面的管理系統(tǒng),又要聯(lián)通各單位的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng),形成一張網(wǎng)、一朵云,存在較大挑戰(zhàn)。

    他打了一個(gè)比方,集團(tuán)層面,相當(dāng)于建成了國(guó)家高速公路,但是各類(lèi)的省道或者縣道,需要結(jié)合各單位具體情況,具體解決。也就是說(shuō),在司庫(kù)建設(shè)和推廣使用過(guò)程中,如何融入各單位前端業(yè)務(wù)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合、信息共享和閉環(huán)管理,是司庫(kù)建設(shè)的一個(gè)難題,需要一個(gè)個(gè)去攻克。

    與通用技術(shù)集團(tuán)類(lèi)似,上述能源央企同樣面臨多業(yè)態(tài)的復(fù)雜境況。

    來(lái)自上述能源央企的李小五說(shuō):“我們有很強(qiáng)大的金融中心、地產(chǎn)中心、以及傳統(tǒng)的貿(mào)易企業(yè)和大量的海外公司,業(yè)態(tài)非常多。”

    在這種業(yè)態(tài)下,資金管理模式和結(jié)算方式就會(huì)截然不同。與此同時(shí),上述能源央企的司庫(kù)系統(tǒng)還得適應(yīng)所有人的口味,李小五認(rèn)為這就好像開(kāi)餐館,得適合所有人的口味才行。

    想要適應(yīng)所有人的口味,就要直面相關(guān)的矛盾。比如,在統(tǒng)一付款流程之后,要周全考慮各家下屬企業(yè)的差異化特點(diǎn),例如做項(xiàng)目的、做貿(mào)易的、做金融的、做地產(chǎn)的各自的特點(diǎn)都不同,不能把一個(gè)流程強(qiáng)加給所有人。所以,上述能源央企在做司庫(kù)時(shí),必須兼顧所有人的需求。

    在這一點(diǎn)上,是很難協(xié)調(diào)的。對(duì)此,李小五表示沒(méi)有更好的可借鑒的辦法,只能靠自己繼續(xù)摸索。

    一家建筑類(lèi)央企財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人表示,在推進(jìn)司庫(kù)體系建設(shè)的過(guò)程中,遇到的挑戰(zhàn)還有子企業(yè)集中度難以提高的問(wèn)題,不管你怎么做工作,資金集中度都上不來(lái)。

    該負(fù)責(zé)人說(shuō):“他就是不給你交,就是不把它的賬放到財(cái)務(wù)公司賬號(hào)里面。”

    其實(shí),該建筑央企的財(cái)務(wù)公司,不會(huì)欠相關(guān)企業(yè)的錢(qián),但相關(guān)企業(yè)依舊想在用錢(qián)的時(shí)候,實(shí)現(xiàn)直接自己做主。另外相關(guān)企業(yè)存款時(shí),還會(huì)傾向存到關(guān)系戶(hù)那里,在外面有時(shí)候還可以談一些價(jià)格高點(diǎn)的利息收入,或者拿點(diǎn)別的什么好處,這種情況也比較多。

    還有一些企業(yè),拿著業(yè)主要求專(zhuān)款專(zhuān)用的尚方寶劍,更沒(méi)有動(dòng)力把資金集中到財(cái)務(wù)公司賬號(hào)里。由此,資金管理難以達(dá)成集中的管理系統(tǒng),歸集資金要靠大家自覺(jué),最終管理成效大打折扣。

    從集團(tuán)發(fā)展的層面來(lái)看,錢(qián)放在下屬相關(guān)企業(yè)手上,會(huì)產(chǎn)生很多冗余,不便于集團(tuán)發(fā)揮整體效益并進(jìn)行通盤(pán)考慮。比如財(cái)務(wù)公司接收到集中資金后,拿錢(qián)幫助弱小單位的目標(biāo)便難以實(shí)現(xiàn),內(nèi)部放貸額度也不高,無(wú)法幫助單位效益差、資金狀況差的下屬企業(yè)解決問(wèn)題。

    聶興凱指出,企業(yè)業(yè)務(wù)板塊特別多,在不同的業(yè)態(tài)里面,資金管理的路徑是不一樣的,如果全集團(tuán)建立一個(gè)統(tǒng)一的模板,不同業(yè)態(tài)使用起來(lái)會(huì)非常不方便。這是很關(guān)鍵的問(wèn)題,也是一個(gè)很大的問(wèn)題。

    他認(rèn)為,做司庫(kù)需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況操作,以一些企業(yè)為例,一共只有幾百人,一眼看到頭,交通基本靠走,通訊基本靠吼,其實(shí)不一定用得上成熟的司庫(kù)和智能財(cái)務(wù)。

    聶興凱說(shuō):“還是要回歸到最高境界的司庫(kù),那就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略的優(yōu)勢(shì),從而配合其做資金運(yùn)作,不能就資金管理談資金管理。”

    萬(wàn)里長(zhǎng)征得一步一步走,聶興凱提醒道,資金管理的運(yùn)行路徑各有差異,司庫(kù)管理其實(shí)是設(shè)計(jì)了一個(gè)統(tǒng)和分的關(guān)系。如果在推進(jìn)過(guò)程中,一下子把系統(tǒng)固化了,今后業(yè)務(wù)流程萬(wàn)一做點(diǎn)改變,改動(dòng)難度會(huì)很大。

    改變

    之所以在現(xiàn)階段開(kāi)始推行司庫(kù),在李小五看來(lái),一是因?yàn)榧夹g(shù)手段和數(shù)字化背景的發(fā)展成熟,二是因?yàn)閲?guó)企管理過(guò)程中,系統(tǒng)和流程凸顯的一系列風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

    在李小五看來(lái),防風(fēng)險(xiǎn)包括防止人為操作風(fēng)險(xiǎn),這是近年出現(xiàn)的問(wèn)題之一。所以?xún)H僅下各種文,制定各種規(guī)則,讓企業(yè)報(bào)手工數(shù)據(jù),都是事后監(jiān)管,現(xiàn)在得達(dá)到事前管理和風(fēng)險(xiǎn)控制,這也是國(guó)資委推司庫(kù)的原因。

    基于此,司庫(kù)所能起到的改變,便是將資金支付,全程控制在線(xiàn)上,能有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)。

    但司庫(kù)的長(zhǎng)期影響可能并不局限于此。

    從上世紀(jì)40年代起,司庫(kù)開(kāi)始在美國(guó)的一些大型企業(yè)中出現(xiàn)雛形,在60-70年代,司庫(kù)逐漸成為大型企業(yè)的重要體系,資金集中管理還只是司庫(kù)建設(shè)的一個(gè)初步階段,隨著一些企業(yè)司庫(kù)建設(shè)的推進(jìn),司庫(kù)甚至開(kāi)始脫離會(huì)計(jì)部門(mén),成為企業(yè)資金管理和決策的一個(gè)重要支撐系統(tǒng)——一些司庫(kù)實(shí)際上成為了企業(yè)的內(nèi)部銀行,為整個(gè)供應(yīng)鏈帶來(lái)了資源配置效率的提升。

    而彼時(shí)海外司庫(kù)建設(shè)熱潮的一個(gè)重要背景是:隨著全球化的推進(jìn),大量跨國(guó)企業(yè)開(kāi)始出現(xiàn),這些企業(yè)擁有龐大的業(yè)務(wù)和復(fù)雜的供應(yīng)鏈體系。

    中國(guó)的央企也剛剛經(jīng)歷了一個(gè)快速增長(zhǎng)的時(shí)期,資產(chǎn)總額十年間從31萬(wàn)億元膨脹至81萬(wàn)億元,并將持續(xù)在未來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)中挑起大梁。

    其中一些央企也同樣擁有龐雜的供應(yīng)鏈,多元化的業(yè)務(wù)構(gòu)成和頻繁的海內(nèi)外資金、業(yè)務(wù)流動(dòng),對(duì)于這些規(guī)模龐大的企業(yè)而言,司庫(kù)體系的建設(shè)與推進(jìn),也意味著防風(fēng)險(xiǎn)、降成本、提效率多重目標(biāo)的落地。

    通用技術(shù)集團(tuán)已經(jīng)開(kāi)始接受司庫(kù)帶來(lái)的改變,截至目前,司庫(kù)各功能模塊已完成上線(xiàn),形成了較為完善的資金管理體系。

    張鋒說(shuō):“資金是企業(yè)的血液,沒(méi)有血液,各項(xiàng)工作就會(huì)停擺。而司庫(kù),就是供血的心臟。”

    對(duì)于各大央企來(lái)說(shuō),這是一次財(cái)務(wù)流程的重塑,也是資金管理的一次重新再出發(fā)。

    下一步,通用技術(shù)集團(tuán)會(huì)持續(xù)整合相關(guān)的金融資源,在企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展過(guò)程中,將資金資源、金融資源進(jìn)行有效地配置,這就好比在人體里,哪里需要血液,心臟就給它輸送過(guò)去。

    張鋒說(shuō):“司庫(kù)體系一旦建成后,對(duì)我們意味著一種管理的變革,我們的機(jī)制、體系已經(jīng)變革,司庫(kù)建成后,我們的管理會(huì)更加高效。”

    通過(guò)線(xiàn)上去管理,控制也會(huì)更加到位。在他看來(lái),司庫(kù)最終發(fā)揮的作用,還是會(huì)服務(wù)于企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

    對(duì)于司庫(kù)的未來(lái),聶興凱提出,司庫(kù)管理還要和其他管理進(jìn)行融合,不能就司庫(kù)談司庫(kù),司庫(kù)不是企業(yè)管理的唯一,它是有一定必要性,但是它也不是萬(wàn)能的,還是要打通它和其他一些職能,共融共通。

    (應(yīng)采訪(fǎng)對(duì)象要求,文中李小五系化名)

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    經(jīng)濟(jì)觀(guān)察報(bào)高級(jí)記者兼國(guó)資新聞部主任
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